湖口县政府2026年度财政预算和“三公”经费公开

目录

第一部分湖口县政府概况 

一、部门主要职责  

二、部门基本情况 

第二部分湖口县2026年政府预算情况说明 

一、2026年政府预算草案报告（人大报告）

二、2026年转移支付情况说明

三、2026年政府债务情况说明

四、2026年“三公”经费情况说明

第三部分湖口县2025年财政预算执行情况表和2026年政府预算表（附表）

一、2025年一般公共预算收支执行情况表 

二、2026年一般公共预算收支总表

三、2026年一般公共预算本级支出表（明细到款）

四、2026年一般公共预算本级支出表（明细到项）

五、2026年一般公共预算本级基本支出表

六、2026年一般公共预算税收返还和转移支付表

七、2025年底债务限额及余额表（一般债）

八、2025年政府性基金收支执行情况表

九、2026年政府性基金预算收支总表

十、2026年政府性基金本级支出表

十一、2026年政府性基金转移支付收支表

十二、2025年底债务余额（专项债）

十三、2025年社保基金预算收支执行情况表

十四、2026年社保基金预算收支总表

十五、2025国有资本经营预算收支执行情况表

十六、2026年国有资本经营预算收支总表

十七、2026年国有资本经营预算收入表

十八、2026年国有资本经营预算支出表

十九、2026年国有资本经营预算本级支出表

二十、2026年国有资本经营预算转移支付表

二十一、2026年“三公”经费预算表

第一部分 湖口县政府概况  

一、湖口政府主要职责

（1）执行本级人民代表大会及其常务委员会的决议，以及上级行政机关的决议和命令，规定行政措施，发布决议和命令；

（2）领导和监督所属各工作部门和下级人民政府的工作；

（3）执行经济计划和预算，管理本行政区域内经济文化建设、民政和公安等工作；

（4）依法任免和奖惩国家行政机关工作人员；

（5）保护公共财产，维护社会秩序，保障公民权利，保障少数民族的平等权利；

（6）监督所属各部门和下级人民政府的工作；

（7）办理上级国家行政机关交办的其他事项。

二、湖口政府基本情况

凡与县级财政发生经常性经费领拨款关系的预算单位全部编制2026年部门预算。2026年我县编制部门预算62个部门，共132个单位。

第二部分 湖口县2026年政府预算情况说明

一、湖口县2025年财政预算执行情况和2026年

财政预算（草案）的报告（书面）

2026年2月3日在湖口县第十七届人民代表大会第六次会议上

县财政局局长  谢胜彬

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会报告湖口县2025年财政预算执行和2026年财政预算（草案），请予审议，并请各位列席会议同志提出意见。

2025年财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年，也是实现湖口全域高质量发展的关键之年，推进经济社会高质量发展至关重要。今年以来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中、四中全会精神，全面落实习近平总书记考察江西重要讲话精神和中央、省、市各项决策部署，准确把握中央经济工作会议精神，坚持“稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合”总基调，扎实推进积极财政政策落实，深化财税体制改革，不断加强财政资源统筹，持续优化支出结构，坚决防范化解债务风险，全年预算执行情况良好，为全县经济社会高质量发展贡献了财政力量。

一、2025年一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

2025年全年一般公共预算收入完成286222万元，同比增长1.8%，完成调整预算数的100.2%，其中：税收收入完成181500万元，同比增长3.7%；非税收入完成104722万元，同比下降1.4%，税比63.4%。

（二）一般公共预算支出执行情况

2025年全年一般公共预算支出485272万元，同比增长12.3%，完成调整预算数的92%，其中：

一般公共服务支出44706万元，同比增长7.7%；国防支出508万元，同比下降12.3%；公共安全支出12627万元，同比下降6.8%；教育支出88203万元，同比增长4.7%；科学技术支出15207万元，同比增长31.2%；文化旅游体育与传媒支出7259万元，同比下降7.1%；社会保障和就业支出57693万元，同比增长23.9%；卫生健康支出30805万元，同比增长10.3%；节能环保支出21204万元，同比增长3.2%；城乡社区事务支出33566元，同比增长33.1%；农林水支出81609万元，同比增长9.7%；交通运输支出12408万元，同比增长53.3%；资源勘探工业信息等事务支出55486万元，同比增长46.2%；商业服务业等事务支出2324万元，同比下降37.3%；金融支出128万元，同比增长1.6%；自然资源海洋气象等支出2086万元，同比下降2.6%；住房保障支出3349万元，同比下降66.3%；粮油物资储备支出3094万元，同比增长302.4%；灾害防治及应急管理支出5107万元，同比下降31.3%；债务付息支出7846万元，同比增长6.3%；债务发行费用支出52万元，同比增长147.6%；其他支出5万元，同比下降98.9%。

二、2025年政府性基金预算收支执行情况

（一）政府性基金预算收入情况

2025年全年政府性基金收入102936万元，同比下降4.8%，完成调整预算数的106.9%，其中：国有土地使用权出让收入85844万元，同比下降10.5%；彩票公益金收入591万元，同比增长38.1%；城市基础设施配套费收入101万元，同比增长172.4%；污水处理费收入1343万元，同比增长195.8%；其它政府性基金收入15057万元，同比增长32.5%。

（二）政府性基金预算支出情况

2025年全年政府性基金支出282139万元，同比下降0.3%，完成年度调整预算的88.3%。其中：文化旅游体育与传媒支出13万元，同比增长224.8%；节能环保支出10000万元，同比增长267.7%；城乡社区支出117688万元，同比增长47.3%；农林水支出1138万元，同比下降73.7%；交通运输支出269万元，同比下降86%；资源勘探工业信息等支出1025万元，同比下降26.2%；其他支出132640万元，同比下降25.5%；债务付息支出19189万元，同比增长32.8万元；债务发行费用支出177万元，同比增长8.6%。

三、2025年社会保险基金预算执行情况

（一）社会保险基金预算收入完成情况

2025年，全县社会保险基金预算总收入完成45525万元，其中：社会保险费收入17506万元，财政补贴收入22680万元，利息收入256万元，其他收入（含转移收入）5083万元。

社保基金收入按险种划分，城乡居民基本养老保险基金收入19553万元，机关事业基本养老保险基金收入25972万元。

（二）社会保险基金预算支出完成情况

2025年，全县社会保险基金预算总支出完成37134元，其中：社会保险费支出37072万元，其他支出（含转移支出）62万元。

社保基金支出按险种划分，城乡居民基本养老保险基金支出12646万元，机关事业基本养老保险基金支出24488万元。

（三）社会保险基金预算收支结余情况

截至2025年底，全县社会保险基金收支结余8391万元，滚存结余38382万元。

社保基金收支结余按险种划分，城乡居民基本养老保险基金收支结余6907万元，滚存结余31963万元；机关事业基本养老保险基金收支结余1484万元，滚存结余6419万元。

四、2025年国有资本经营预算执行情况

（一）2025年国有资本经营预算收入安排情况

2025年全年国有资本经营预算收入完成681万元，其中：利润收入580万元（含石钟控股集团收入500万元、水产集团收入80万元），上级转移性收入35万元，上年结余收入66万元。

（二）2025年国有资本经营预算支出安排情况

2025年全年国有资本经营预算支出完成681万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出35万元，调出资金580万元，年终结余66万元。

（三）2025年国有资本经营预算收支结余情况

按以上收支安排，2025年国有资本经营预算收支基本平衡。

五、地方政府债务情况

（一）债券收入情况

2025年共争取上级债券资金272635万元，其中：

新增债券资金203928万元（含一般债券21828万元，专项债券182100万元），一般债券资金主要安排用于12个建设项目（详见附表五）；专项债券资金用于补充政府性基金财力44000万元、用于解决地方政府拖欠企业账款9829万元、用于项目建设76271万元、用于土地储备52000万元，主要安排用于58个项目。

再融资债券68707万元，其中：39307万元用于本年到期债券还本支出，29400万元用于置换存量隐性债务。

（二）债券支出情况

截至2025年底，债券支出共254721万元，其中：

全县新增债券资金支出186014万元，支出占债券总额的91.2%，其中：一般债券资金支出19759万元，支出进度90.5%；专项债券资金支出166255万元，支出进度91.3%。

再融资债券68707万元，已全部用于偿还到期债券本金及存量隐性债务偿还。

（三）债务限额情况

2025年省厅最终下达我县债务总限额为1120951万元，其中：一般债务限额265056万元，专项债务限额855895万元。

（四）债务余额情况

2025年年初，系统内债务余额864125万元，其中：政府负有偿还责任债务余额858524万元，政府负有担保责任的债务余额5401万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额200万元。

截至2025年底，系统内债务余额1084982万元，其中：政府负有偿还责任债务余额1079381万元，政府负有担保责任的债务余额5401万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额200万元。

（五）总体债务风险情况

2025年底我县政府法定债务余额未突破上级下达法定债务限额，经初步测算，预计我县全口径债务率为143%，较2024年底我县全口径债务率131%增长了12个百分点，尚处于黄色区域，政府债务风险总体可控。

六、需要特别说明的事项

1.目前2025年财政预算收支执行数中上下级往来金额尚未全部结算，待年度决算时将按照市财政对我县财政收支决算的正式批复进行调整，届时再向县人大常委会专题报告。

2.按照财政存量资金管理要求，2025年底将对财政预算管理一体化大平台上未使用完毕的资金全部收回，其中：一部分资金要用于平衡缺口，一部分下年度需继续使用的上级专项及转移支付资金、部分新增债券资金，结转下年使用。由于具体数据目前难以准确预计，将在年度决算报告中一并说明。

七、2025年财政主要工作

2025年，湖口县深入贯彻党的二十大、二十届四中全会精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚持“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，全力履职尽责，狠抓各项工作落实，圆满完成了各项工作任务，实现了湖口县高质量发展新面貌。

（一）收入征管精准有力，财力保障持续稳固。

财政收入稳中有进，2025年全县一般公共预算收入完成28.62亿元，同比增长1.8%。积极向上争资争项，及时对接上级政策，共争取各类上级资金48.82亿元（其中：转移支付资金21.56亿元（含超长期特别国债“两重”资金1.63亿元及“两新”资金1.64亿元）、新增政府债券资金20.39亿元、再融资债券资金6.87亿元），较2024年度41.83亿元增长6.99亿元，同比增长16.7%，有效缓解了财力缺口。

（二）支出结构持续优化，资金效益显著提升。

支出规模稳步增长，2025年一般公共预算支出完成48.53亿元，同比增长12.3%，其中民生支出累计投入35.88亿元，占一般公共预算支出74%。严格落实“过紧日子”要求，年初压减定额公用经费节约资金约268万元。全年“三公”经费支出781万元，较上年减少179万元，同比下降18.65%。投资评审精准发力，全年完成评审项目350个，送审金额22.91亿元，审定金额21.09亿元，审减金额1.82亿元，平均核减率7.94%，财政资金使用效益持续优化。

（三）风险防控扎实有效，财政大局发展稳健。

按时偿还政府法定债券本息，2025年度一般债券、专项债券共计还本4.37亿元、付息2.51亿元。2025年累计化解融资平台隐性债务 7.46亿元、清理拖欠企业账款9829万元，圆满完成全年化债任务，风险防控坚实有力。强化“三保”资金保障，足额安排“三保”支出预算14.08亿元，“三保”支出已完成14.03亿元，整体支出进度99.7%，其中“保基本民生”、“保工资”支出进度均达到100%，民生保障扎实有力。

（四）服务企业主动作为，营商环境做强做优。

缓解企业资金难题，通过“惠企通”平台兑付惠企资金超过9717万元，财园信贷通审批推荐贷款企业115家，实际放贷112户，共计发放贷款资金5.39亿元。激发科技创新活力，下拨县级科技奖资金2216万元，推动“科贷通”扩面增效，合作银行增至6家，为20家企业放贷8800万元。规范政府采购管理，全县政府采购合同总金额1.56亿元，中小微企业合同金额占比93.6%；全面取消投标及履约保证金政策，免收保证金约5278万元，实现全流程“不见面开标”。

（五）聚焦乡村全面振兴，发展基础不断夯实。

保障惠农补贴兑现，累计安排兑现乡村振兴衔接资金5142万元、耕地地力保护补贴3101万元、稻谷目标价格补贴414万元、稳定粮食生产促进早稻生产政策扶持资金620万元等。“以奖代补”壮大村集体经济，奖励经营性收益超10万元的行政村48个、优秀村集体17个，共计201.84万元，推动村级集体经济持续健康发展。加大财政金融支持，设立1000万元村级集体经济发展基金。

（六）强化财政监管职能，切实严肃财经纪律。

深化问题整改整治，组织乡镇对2022年以来财政资金使用情况进行自查自纠、交叉检查和重点抽查，发现问题79个、涉及金额1821万元，整改完成73个。建立健全制度机制，推动样板乡镇建设，强化乡镇“五费”限额监控，着力构建“2+N”乡镇财政管理制度体系，今年以来，新增5项配套文件，切实优化资金限额标准与制度衔接。财会监督协同合力，牵头村党组织书记、村民委员会主任报酬不能按时发放突出问题民生实事，协同县直各部门推进“三大突击战”、殡葬、工程招投标等领域专项整治，发现并整改一批问题、移交一批线索，切实维护财政纪律。

2026年财政预算安排情况（草案）

一、2026年一般公共预算安排情况（草案）    

2026年是“十五五”规划开局之年，做好明年的财政工作责任重大、意义重大。2026年预算编制工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中、四中全会精神，全面落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，准确把握中央经济工作会议精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”目标要求，加强财政资源科学统筹和合理分配，推进零基预算改革，加快预算项目支出标准体系建设，牢固树立“过紧日子”思想，严控一般性支出，不断增强落实重大战略任务和“三保”支出的保障能力，凝心聚力描绘中国式现代化“湖口画卷”，为九江高标准建设长江经济带重要节点城市提供更加坚实的财政保障。

根据上述指导思想，综合考虑各种因素，我们编制了 2026 年预算草案。

（一）2026年一般公共预算收入安排情况

2026年一般公共预算收入计划安排286500万元，保持正增长，其中：税收收入186000万元，较上年预计执行数增长2.5%；非税收入100500万元，较上年预计执行数下降4%。

2026年预计全县一般公共预算可用财力为492451万元，其中：

一般公共预算收入286500万元，预计上级财力性补助收入62797万元，预计调入资金12000万元，预计下达上级专项50000万元，预计新增一般债券22054万元，预计上年结余收入9100万元，预计动用预算稳定调节基金50000万元。

因目前上级补助收入、上级专项指标还未完整下达，因此上级补助收入、上级专项收入均按预计数列入2026年预算，待进一步测算后列入预算收支安排。

（二）2026年一般公共预算支出编制的初步原则

2026年公共财政县本级支出预算，初步按照以下原则编制：

1.坚持政治引领。严格落实2025年中央经济工作会议精神，完整准确全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调，更好统筹发展和安全，持续防范化解重点领域风险，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，保持社会和谐稳定，实现“十五五”良好开局。

2.坚持预算法定。坚持依法行政、依法理财，严格按照预算法等法律法规要求编制预算，严格执行人大批复的法定预算，非经规范程序不得随意调整部门预算，坚决做到“无预算、不支出”，进一步强化预算硬约束。

3.坚持量财办事。坚持将党政机关习惯“过紧日子”的各项要求落实落细，厉行节约办好一切事业。进一步深化落实“零基预算”，根据实际需要和财政支出政策、经费支出标准、现实财力可能精准安排预算，坚持有保有压、量入为出，实现有限公共资源与政策目标的有效匹配。

4.坚持绩效导向。严格按照全方位、全过程、全覆盖的要求，牢固树立成本效益理念，持续推进绩效管理提质增效，将绩效理念和方法融入预算管理全过程，充分发挥预算绩效管理的引导约束作用。

（三）2026年一般公共预算支出安排情况

2026年一般公共预算安排支出492451万元,初步安排如下：

1.基本支出

2026年基本支出共计135180万元，较去年预算安排增加5399万元。其中：

（1）人员支出122980万元，较上年预算安排增加6555万元。

主要变化原因为：乡镇绩效奖励以及补贴增加3188万元、机关事业养老县级配套增加1000万元、增加教师绩效等1408万元、其它工资及附加性支出正常增长等。

（2）基本公用支出12200万元，较上年预算安排减少1156万元，主要变化原因为：单位定额公用标准较上年压减10%，减少约400万元；教育系统师均公用经费提标，增加659万元；部分单位安排的执法工作经费6416万元，较2025年减少1389万元等。

2.县本级专项支出

严格落实“零基预算”要求，强化预算编制审核，在编制2026年预算时，逐项对各部门提供的文件依据进行审核，并明确无依据的一律不予以列入预算，确保县本级专项安排准确完整。

2026年县本级专项安排226179万元，较2025年安排的220018万元增长6161万元。

主要原因是：民政局专项增加448万元（主要有：城乡低保提标增加300万元、特困人员救助增支80万元等）；社保中心专项增加5613万元（主要有：城乡居民养老保险提标增加1055万元、征地农民养老保险提标增加1903万元、消化以前年度欠缴被征地农民基本养老保险挂账增加2409万元等）；医保局增加医疗救助577万元；卫健委增加医共体改革经费1000万元等。

3.上级专项列收列支，预计支出50000万元。

4.预计新增一般债券支出22054万元。

5.上年结转支出59038万元。

通过上述财政预算收支安排后，2026年一般公共预算收支基本平衡。

（四）需要特别说明的事项

1.在预算安排中，对本级财力的支出安排主要突出几个方面：

（1）确保个人刚性和民生支出。将财政供养人员绩效奖列入各预算单位个人支出安排，同时预留晋级晋档、调资增人等支出7408万元，机关事业养老支出10000万元。

（2）多方筹措资金，继续保障对教育、科技、文化、社保、卫生、环保、基础设施、乡村振兴、低碳园区建设等投入。2026年县本级预算安排：教育附加、义务教育和标准化建设等配套7479万元，科技三项4000万元，文化旅游发展专项1000万元，社会保障与就业专项21604万元，国家基本公共卫生等卫生专项9261万元，生态环保专项1500万元，污水处理经费1800万元，城乡垃圾一体化PPP项目3000万元，全县农业大专项整合9195万元，重点工程5000万元，低碳园区建设专项28000万元，人才发展专项2300万元，预备费5000万元，新增政府一次性经费6000万元。

（3）着力防范化解债务风险。安排地方性政府债务偿债准备金支出29785万元。（主要为2026年地方政府债券还本付息支出25894万元，其中：债券到期付息23733万元，到期还本扣除再融资债券后县本级负担2161万元）。按照上级相关要求，预算安排资金偿还地方政府债券本金金额不得低于10%，目前10%部分已列入预算安排，剩余部分我们将努力通过申报再融资债券来减缓债券还本支出压力。

尽管我们努力按各部门各单位的实际支出需求统筹方方面面的资金对2026年的预算进行了初步安排，但在预算安排中，由于财力仍然十分有限，加之结转支出需要在2026年支付，所以很多单位要求增加的预算项目，难以安排，有待于财税收入的增长和财力的增加，以及在预算执行过程中，我们将进一步通过优化支出结构、大力盘活财政存量资金等措施来解决，在此一并进行说明。

二、2026年政府性基金预算安排情况（草案）

（一）2026年政府性基金预算收入安排情况

2026年政府性基金预算收入安排107633万元，其中：国有土地使用权出让收入89000万元，彩票公益金收入495万元，专项债券对应项目专项收入18138万元。

2026年预计全县政府性基金预算可用财力为311318万元，其中：地方本级收入107633万元，预计下达上级专项收入10000万元，预计上年结余收入43000万元，预计债务转贷收入150685万元。

（二）2026年政府性基金预算支出安排情况

按照收支平衡的原则，相应安排全县政府性基金预算支出311318万元，其中：

自然资源局“十四五”基础测绘规划编制、湖口县国土空间总体规划等工作项目经费支出3743万元；预计2026年征地拆迁、重点工程建设支出62164万元；上级专项支出24900万元；农业农村支出（预计国有土地使用权出让收入8%）6400万元； 其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出126385万元；福彩公益金188万元，体彩公益金307万元；债务付息22601万元；消化暂付款11800万元；调出资金12000万元，省统筹（预计国有土地使用权出让收入2%）1600万元；债务还本39230万元。

（三）2026年政府性基金预算收支平衡情况

按以上收支安排，2026年政府性基金预算收支基本平衡。

三、2026年社会保险基金预算安排情况（草案）

（一）2026年社会保险基金预算收入安排情况

全县社会保险基金预算安排总收入46435万元，其中：保险费收入17498万元，财政补贴收入25637万元，利息收入255万元，委托投资收益收入626万元，转移收入103万元，其他收入2316万元。

（二）2026年社会保险基金预算支出安排情况

社会保险基金预算安排总支出39474万元，其中：社会保险待遇支出39401万元，转移支出74万元。

（三）2026年社会保险基金预算收支结余情况

基金当年收支结余6961万元，年末滚存结余42490万元。

四、2026年国有资本经营预算安排情况（草案）

（一）2026年国有资本经营预算收入安排情况

2026年全县国有资本经营预算收入计划安排551万元，其中：本级收入450万元，预计上级转移支付收入35万元，上年结余收入66万元。

（二）2026年国有资本经营预算支出安排情况

2026年全县国有资本经营预算支出计划安排551万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出35万元，其他国有资本经营预算支出516万元。

（三）2026年国有资本经营预算收支平衡情况

按以上收支安排，2026年国有资本经营预算收支基本平衡。

五、2026年财政重点工作内容

2026年我们将围绕以上预算安排，坚决贯彻落实县委的决策部署，牢牢把握经济社会发展主动权，充分发挥财政职能，履职尽责、担当作为、攻坚克难、全力以赴，着力推动全县经济高质量发展。

一是全力以赴抓财力，夯实高质量发展“基础”。加强重点税源监测，应收尽收零星税源，挖掘非税收入增长潜力，防止财政收入虚收空转。抢抓国家政策机遇，提前谋划项目储备，重点在中央预算内、专项债券、一般债券、超长期特别国债和其他竞争性资金争取上着力。

二是坚守底线防风险，巩固高质量发展“底盘”。足额编制“三保”预算，实行“三保”支出月调度，加强研判预测。依法将单位资金纳入财政预算，严控非刚性、非重点、非急需支出，定期清理回收存量资金。防范化解债务风险，加强政府隐性债务、地方融资平台等领域潜在风险的预研预判、风险管控，避免其他领域风险向财政蔓延沉淀。

三是从严从实强管理，蓄积高质量发展“势能”。发挥一体化系统功能整合作用，实现对预算编制、执行以及政府采购、资产管理等环节的全面优化，强化预算执行动态管理。加强绩效管理，将绩效理念贯穿财政工作全过程，强化绩效结果应用，更好发挥绩效管理的“指挥棒”作用。

四是厉行笃实抓队伍，修炼高质量发展“内功”。纵深推进全面从严治党，做好巡视巡察整改“后半篇”文章，巩固拓展学习教育成果，运用由风及腐案例强化警示教育，推进作风建设常态化、长效化。履行财会监督主责，推动各类监督协同贯通，在惠农资金、PPP管理、基层“三保”、政府债务等领域开展重点监督，深化集中整治工作，营造风清气正的财经环境。

各位代表！2026年财政工作已经全面展开，各项工作依旧繁重艰巨。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督指导，虚心听取县政协的意见建议，砥砺奋进，勇毅前行，扎实做好各项重点工作，为实现湖口全域高质量发展贡献财政力量。

谢谢大家！

附：

有关情况说明及名词解释

一、有关情况说明

（一）公共财政预算相关说明

公共财政预算支出和部门预算支出的关系。部门预算（概念见后附名词解释）支出是公共财政预算支出的重要组成部分，部门预算支出加上政府不通过部门安排的全县性支出，剔除部门自行取得收入安排的支出即为公共预算支出。（如下图所示）

（二）社会保险基金预算相关说明

1.社会保险基金预算是根据《中华人民共和国社会保险法》和《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》以及省市财政有关规定要求并结合我县实际，综合考虑影响社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排做到了应收尽收，在充分考虑扩面因素基础上，合理预计收入中的一次性因素。支出预算安排严格执行有关规定，规范有序，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，没有随意提高支付标准和扩大支出范围。

2.按照省、市财政关于编制2025年社会保险基金预算的通知精神，2025年社会保险基金预算包括:城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。

二、名词解释

（一）公共财政预算相关名词解释

1.财政总收入和一般公共预算收入：财政总收入是指相对于1994年实行“分税制”以前的老口径收入，一般包括公共财政预算收入、入中央金库的消费税、增值税、企业所得税和个人所得税，但不包括车辆购置税和海关代征的增值税、消费税。财政部不要求各地统计上报汇总，所以全国没有统一的数据。一般公共预算收入也称作地方财政收入，是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。由于财政部按此口径统一汇总数据，因而可以直接反映、比较各地财政收入增长情况。

2.政府性基金预算：为了全面反映纳入预算管理的政府性基金收支活动，财政部专门设置基金预算，专款专用，自求平衡。政府性基金预算收支项目主要包括城市基础设施配套费、国有土地使用权出让收入、彩票公益金等。

3.社会保险基金预算：社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

4.国有资本经营预算: 国有资本经营预算是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。《中华人民共和国预算法实施条例（修订草案征求意见稿）》相关规定，考虑到部分基层政府国有资本经营预算收入较少的现状，经本级人民代表大会或者其常务委员会批准，设区的市、自治州以下各级政府可以根据实际情况不单独编制本级国有资本经营预算，相关收支事项纳入一般公共预算。

5.部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门所属各单位的预算组成，全貌反映一个部门收支状况。

6.上年结转：是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

7.非税收入：是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金，是财政收入的重要组成部分。主要包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

（二）社会保险基金预算相关名词解释

1.社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家有关法律、法规和本省有关规定，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。

2.转移收入：是指保险对象跨统筹地县流动而转入的基金收入。

3.转移支出：是指保险对象跨统筹地县流动而转出的基金支出。

二、2026年转移支付情况说明

2026年我县预算安排转移支付共计112797万元。

三、2026年政府债务情况说明

（一）上年债务情况

1、上年上级债券收入情况

2025年上级共计下达我县债券资金272635万元，其中新增债券203928万元（含新增专项债券182100万元，新增一般债券21828万元），再融资债券68707万元（含再融资一般债券38208万元，再融资专项债券30499万元）。

2、上年债券安排、支出情况

2025年度上级债券资金额度272635万元县财政已全部进行了安排，其中：新增债券资金额度203928万元已分配下达到项目单位，再融资债券68707万元安排用于2025年到期债券的还本支出。

截止12月底，全县新增债券资金支出188961万元，支出占债券总额的92.66%，其中：一般债券资金支出19759万元，支出进度90.52%；专项债券资金支出169201万元，支出进度92.91%。再融资债券已全部用于偿还到期债券本金及存量隐性债务偿还。

支出项目主要是：:一般债券资金主要用于以下11个项目建设上:湖口高新园区改造提升工程800万、九江市湖口县高新园区边坡整治、生态修复及挡土墙建设项目7200万、九江市湖口县园区和企业地质灾害隐患治理项目1112万、湖口高新园区龙山片区天赐大道项目300万、湖口县公共文化服务设施建设项目500万、湖口县污水处理设施扩容及管网改造配套市政设施提升工程4086万、湖口县2024年公共租赁住房小区改造提升项目186万、湖口县金沙湾工业园区地质灾害综合治理工程225万、湖口县地质灾害隐患点排危除险治理项目182万、湖口县公共实训中心建设项目5000万、湖口县台山省级森林公园森林防火巡护道路项目168万；专项债券资金用于补充政府性基金财力44000万元，用于拖欠账款9829万元，用于项目建设128271万元，主要安排在以下25个建设项目上:湖口县城市停车场及基础设施提升项目5959万元、湖口县全民健身中心改造提升项目4000万元、湖口县水利基础设施综合提升改造项目6085万元、九江市湖口县城东片区供热管道建设项目4595万元、湖口县农业产业融合发展示范园建设项目3192万元、湖口县金砂湾物流园提升改造项目2300万元、湖口县人民医院肿瘤中心建设项目3948万元、 湖口县全域渔业经济示范区建设项目4466万元、 湖口县凰村镇农产品批发市场建设项目1374万元、湖口县5G新材料标准化厂房及配套基础设施二期建设项目10647万元、湖口县武山镇现代农业产业示范园建设项目2950万元、湖口县冷链物流基地二期建设项目300万元、九江市湖口县医共体建设项目1882万元、九江市湖口县污水管网及配套设施建设工程4243万元、湖口县中等职业技术学校公共实训中心项目200万元、湖口县高新园区标准厂房建设项目3400万元、湖口县均桥镇农业产业发展融合项目2594万元、湖口县人民医院医养结合项目137万元、九江市湖口县2025年老旧小区改造项目817万元、湖口县天地空生态修复保护全要素监测综合治理项目168万元、湖口县农村供水保障提升工程110万元、石钟山西南侧住宅用地11400万元、教育北路西侧原自来水公司住宅用地4850万元、湖口县萍钢技改项目（第一批）35750万元

再融资债券68707万元，其中：39307万元用于本年到期债券还本支出，29400万元用于置换存量隐性债务。

3、债务限额情况

2025年省厅下达我县债务总限额为1120950万元，其中：一般债务限额265056万元，专项债务限额855894万元。

4、债务余额情况

2025年初，系统内债务余额856048.15万元，其中：政府负有偿还责任债务余额850446.68万元（含一般债务24509万元，具体为：一般债券242427万元，存量一般债务82万元；专项债务607937万元，均为专项债券），担保类存量债务余额5401万元，救助类存量债务余额200万元。

2025年末，系统内债务余额1084981万元，其中：政府负有偿还责任债务余额1079380万元（含一般债务260066万元，具体为：一般债券260008万元，存量一般债务58万元；专项债务819314万元，均为专项债券），担保类存量债务余额5401万元，救助类存量债务余额200万元。

5、债务风险情况

2025年底政府法定债务余额未突破上级下达当年的法定债务限额，政府债务风险总体可控。

（二）2026债券拟还本付息情况

根据地方政府债务管理系统信息，2026年拟需还本付息58094万元，其中：偿还到期债券本金28229万元（含一般债券还本9926万元，专项债券18303万元），支付债券利息29864万元（含一般债券付息7263万元，专项债券付息22601万元）。

四、2026年“三公”经费情况说明

2026年“三公”经费预算安排支出情况。部门预算安排“三公”经费支出共计1667万元，比上年减少285万元，主要原因是过紧日子，压缩“三公”经费支出。其中因公出国（境）费安排40万元，比上年减少40万元，主要原因是过紧日子，压缩因公出国（境）费；公务用车购置费安排235万元，比上年减少68万元，主要原因是购置公务车辆较上年数量减少；公务用车运行费安排584万元，比上年增加8万元，主要原因是部分车辆老化，维护成本增加；公务接待费安排808万元，比上年减少182万元，主要原因是过紧日子，压缩公务接待费。

第三部分 湖口县2025年财政预算执行情况表和2026年政府预算表

（详见附表）