关于湖口县2021年财政预算执行暨2022年
全县财政预算草案的报告(书面)
（2022年1月11日在湖口县第十七届人民代表大会第二次会议上）
县财政局局长 颜鑫
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告湖口县2021年财政预算执行暨2022年全县财政预算草案，请予审议，并请各位列席会议同志提出意见。
2021年财政预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年，一年来，在市委、市政府和县委的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督与大力支持下，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以庆祝建党100周年为强大动力，在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进工作总基调，积极应对新冠疫情、经济下行、自然灾害等诸多风险挑战，凝心聚力、拼搏实干，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全县经济社会发展迈出了新步伐、展现了新气象，实现了“十四五”强劲开局。
一、一般公共预算收支执行情况
（一）一般公共预算收入执行情况
2021年，全县财政总收入完成466585万元，同比增长24.1%，其中：税收收入完成410091万元，同比增长29.1%；非税收入完成56495万元，同比下降2.9%；税收收入占财政总收入87.9%。
一般公共预算收入完成214638万元（含增值税留抵退税省级以下调库3139万元），完成2021年调整预算数214326万元的100.1%，同比增收7983万元，同比增长3.9%。各项收入执行情况是：
税收收入完成158143万元（含增值税留抵退税省级以下调库3139万元），同比增长6.5%，其中：增值税82881万元，同比下降4.6%；企业所得税34020万元，同比增长37.1%；个人所得税3622万元，同比增长40%；资源税1042万元，同比下降4.2%；城市维护建设税10996万元，同比增长36.2%；房产税4866万元，同比增长24.7%；印花税5402万元，同比增长58.6%；城镇土地使用税5675万元，同比增长116.2%；土地增值税1143万元，同比下降36.5%；车船使用税3112万元，同比增长347.8%；耕地占用税-1949万元，同比下降158%；契税6461万元，同比下降22.8%；环保税872万元，同比增长3.9%。
非税收入完成56495万元，同比下降2.9%，其中：专项收入8042万元，同比增长28.5%；行政性收费收入2720万元，同比增长9.2%；罚没收入21180万元，同比增长23%；国有资本经营收入6250万元，同比下降17.9%；国有资源有偿使用收入13668万元，同比增长9.8%；政府住房基金收入2347万元，同比下降10.5%；其他收入2288万元，同比下降76%。
（二）一般公共预算支出执行情况
2021年全县公共财政预算支出377266万元，同比增支34377万元，同比增长10%。各项支出项目执行情况是：
一般公共服务支出29136万元，同比增长54.5%，主要是上级专项以及各单位调资增人等增支；国防支出293万元，同比下降56.5%，主要是人防专项工作经费等减支；公共安全支出15112万元，同比增长41.1%，主要是看守所、公安技术大楼基层经费等增支；教育支出73381万元，同比增长3.2%；科学技术支出4867万元，同比下降3.6%；文化体育与传媒支出4687万元，同比增长49.5%，主要是融媒体机房搬迁改造、石钟山古建筑石刻维修项目资金等专项增支；社会保障和就业支出43002万元，同比增长80.4%，主要是城乡居民基本养老保险财政补助资金、困难老年人购买居家养老服务补贴等专项增支；卫生健康支出22253万元，同比下降41.3%，主要是新型冠状病毒防控救助资金、医疗运行经费等资金减支；节能环保支出7440万元，同比增长5.7%，主要是污水处理厂运维补贴经费、中央农村环境整治资金等专项增支；城乡社区事务支出55038万元，同比下降41.3%，主要是重点城建项目、市政零星工程款等减支；农林水支出58276万元，同比增长29.3%，主要是农业专项资金、现代农业产业园整治提升工程资金以及上级下达水利专项资金等增支；交通运输支出14922万元，同比增长226.5%，主要是县道改造、车辆购置税上级补助等建设专项增支；资源勘探电力信息等事务支出26599万元，同比增长636.4%，主要是省级工业发展专项、园区重点工程等专项增支；商业服务业等事务支出4419万元，同比增长158.4%，主要是外贸奖励经费、商务发展专项资金等增支；金融支出514万元，同比增长1803.7%，要是企业上市省级奖励、重点企业贷款贴息等上级专项支出；自然资源海洋气象等支出3513万元，同比增长42.9%，主要是重点生态保护修复治理、土地开发及旱改水项目工作经费等增支；住房保障支出-339万元，同比减少112.2%，主要是保障性住房以及上级专项等支出减支；粮油物资储备事务支出896万元，同比增长50.3%，主要是粮食储备、优质粮食工程等相关经费增支；灾害防治及应急管理支出6504万元，同比增长119.8%，主要是暴雨洪涝灾害救灾应急补助、灾后重建、自然灾害防治体系建设等相关经费增支；其他支出816万元，同比下降26.8%，主要是上级下达的新工业发展考核专项资金等减支；债务付息支出5937万元，同比增长1.2%。
二、政府性基金预算收支执行情况
（一）政府性基金预算收入情况
2021年全县基金预算收入完成89726万元，同比减收40099万元，同比下降30.9%。各项收入执行情况是：
国有土地收益基金收入3270万元，同比下降52.3%；农业土地开发资金收入55万元，同比下降51.3%；国有土地使用权出让收入82315万元，同比下降32.4%；彩票公益金收入390万元，同比增长97%；其他政府性基金收入3696万元。
（二）政府性基金预算支出情况
2021年全县基金预算支出116321万元，同比减收116852万元，同比下降50.1%。各项支出执行情况是：
文化旅游体育与传媒支出2万元，同比下降93.5%；社会保障和就业支出370万元，同比下降11.1%；城乡社区支出77850万元，同比下降31.2%；其他支出30605万元，同比下降65.4%；债务付息支出7539万元，同比增长51.6%；债务发行费用支出8万元，同比下降89.2%；抗疫特别国债安排的支出-53万元。
三、社会保险基金预算收支执行情况
2021年，全县完成社会保险基金收入27277万元，社会保险基金支出25958万元，当年收支结余1319万元，年末滚存结余21289万元。
四、需要特别说明的事项
（一）财政预算收支的执行变动情况
一是上述2021年财政预算收支的执行详情请参阅附表，年度决算将按照上级财政对我县财政收支决算的正式批复进行调整，届时再向县人大常委会专题报告。
二是2021年通过盘活财政存量共计收回资金72726万元，其中：一般公共预算收回30796万元（含县本级13220万元，上级专项15179万元，一般债券2397万元），政府性基金预算收回38149万元（含：县本级1438万元，上级专项229万元，专项债券36482万元），非税专户收回3781万元。
按照财政存量资金管理要求，经认真梳理将县本级收回资金和部分上级专项收回资金共计29837万元调入预算稳定调节基金。
对收回的债券资金、基金上级专项、非税专户资金共计42889万元在2022年作为上年结转分别列入一般公共预算、政府性基金预算和非税专户收支安排。
（二）2021年地方政府债务情况
- 债券收支情况
2021年上级共计下达我县债券资金101799万元，其中：新增债券资金87991万元（含新增一般债券19900万元，新增专项债券68091万元），再融资债券13808万元（含再融资一般债券5895万元，再融资专项债券7913万元）。
2021年度上级债券资金额度101799万元县财政已全部进行了安排，其中：新增债券资金额度87991万元已分配下达到项目单位，再融资债券13808万元安排用于2021年到期债券的还本支出。
截止12月底，新增债券使用各项目单位已形成实际支出33750万元，总支出进度为38.4%，其中：新增一般债券支出1645万元，支出进度为8.3%；新增专项债券支出32105万元，支出进度为47.2%。
支出项目主要是：长江最美岸线（湖口县段）景观环境提升改造工程1645万元，流泗中心卫生院整体搬迁建设项目837万元、高新园区污水处理系统提升改造建设工程5071万元、湖口县台山创4A旅游景区建设项目5945万元、湖口县统筹整合资金推进高标准农田建设841万元、湖口县先进制造业与现代服务业融合发展示范项目9061万元、湖口县人民医院整体搬迁建设项目10000万元、流泗镇精密制造产业园（标准化厂房）建设项目350万元。
2、债务限额情况
2021年省厅下达我县债务总限额为523712万元，其中：一般债务限额200889万元，专项债务限额322823万元。
3、债务余额情况
2021年初，系统内债务余额376331万元，其中：政府负有偿还责任债务余额370730万元（含一般债务172830万元，具体为：一般债券172159万元，存量一般债务671万元；专项债务197900万元，均为专项债券），担保类存量债务余额5401万元，救助类存量债务余额200万元。
2021年末，系统内债务余额461416万元，其中：政府负有偿还责任债务余额455815万元（含一般债务192250万元，具体为：一般债券192056万元，存量一般债务194万元；专项债务263565万元，均为专项债券），担保类存量债务余额5401万元，救助类存量债务余额200万元。
4、总体债务风险情况
2021年底政府法定债务余额未突破上级下达法定债务限额，政府债务风险总体可控。
（三）社会保险基金预算情况说明
1、按照省人社和省财政联合发文（赣人社字〔2019〕257号）通知，从2020年1月1日起，我省实行企业职工基本养老保险基金省级统收统支，2021年统筹上解一个多亿元。
2、按照市人社和市财政联合发文（九人社发〔2021〕8号）通知，从2021年10月1日起，实行失业保险基金全市统一核算、使用和管理，2021年统筹上解900多万元。
3、根据《九江市人民政府办公室转发医疗保障局等部门关于九江市医疗保险基金市级统收统支工作实施方案的通知》（九府办字〔2020〕72号）文件要求，将截止2021年底城乡居民医疗保险、职工医疗保险，财政补助资金尚未拨付至各县区的结余指标进行上解，我县共计上解资金6000万元。
（四）2021年国有资本经营预算收支纳入2021年一般公共预算收支安排，未进行单独编制。
2022年财政预算（草案）
一、2022年一般公共预算安排（草案）
2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神，按照县第十五次党代会部署要求，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，统筹疫情防控和经济社会发展，继续优化收支结构，做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。紧扣高质量发展主题，全面提升县域经济综合实力，实现赶超倍增，挺进全省十强，奋力争当全域高质量发展排头兵。
根据上述指导思想，并结合我县国民经济和社会发展规划的要求，我们编制了2022年一般公共预算收支计划（草案）。
2022年一般公共预算收入安排223131万元，比上年执行数（剔除留抵退税）增长5.5%，其中：税收收入173131万元，比上年执行数（剔除留抵退税）增长11.7%；非税收入50000万元，比上年执行数下降11.5%。
2022年全县公共财政预算总收入预计500000万元，比上年执行数增长7.2%。其中：税收收入450000万元，非税收入50000万元，税收收入占财政总收入90%。
2022年一般公共预算收入安排223131万元，加上预计上级财力性补助收入58332万元（含税收返还收入、固定补助收入等上级财力性补助、省与县收入划分基数）、预计上级专项及转移支付收入90057万元、预计上年结余结转47105万元、动用预算稳定调节基金29837万元，2022年预计全县可用财力为448462万元。
按照收支平衡的原则，相应安排全县一般公共预算支出448462万元。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出97629万元；国防支出134万元；公共安全支出9981万元；教育支出59222万元；科学技术支出3752万元；文化旅游体育与传媒支出3128万元；社会保障与就业支出31881万元；卫生和健康支出36775万元；节能环保支出13039万元；城乡社区支出14131万元；农林水支出58741万元；交通运输支出7257万元；资源勘探电力信息等支出16697万元；商业服务业等支出1460万元；自然资源海洋气象等支出1969万元；住房保障支出2526万元；粮油物资储备支出1704万元；灾害防治及应急管理支出2937万元；预备费3000万元；其他支出10001万元；债务付息等支出25539万元；动用预算稳定调节基金支出23254万元；转移性支出23705万元（其中上解省级被征地农民养老保险10933万元，通过县本级预算安排4350万元，动用预算稳定调节基金安排6583万元）。
（详见附表四）
二、2022年政府性基金预算安排（草案）
（一）2022年政府性基金预算收入安排情况
2022年全县政府性基金预算收入安排126250万元，其中：国有土地收益基金收入5200万元；农业土地开发资金收入73万元；国有土地使用权出让收入81267万元；彩票公益金收入396万元；上级基金补助收入预计755万元；预计上年结转结余收入38559万元。
（二）2022年政府性基金预算支出安排情况
按照收支平衡的原则，相应安排全县政府性基金预算支出126250万元，其中：文化体育与传媒支出159万元；社会保障和就业支出372万元；城乡社区事务支出85095万元；其他支出38946万元（其中上年结转专项债券支出38132万元）；抗疫特别国债支出53万元；转移性支出（上解）1625万元。
（详见附表五）
三、2022年社会保险基金预算安排（草案）
(一) 2022年社会保险基金预算收入安排情况
2022年全县社会保险基金预算安排总收入26481万元，其中：保险费收入12066万元，财政补贴收入13680万元，利息收入193万元，委托投资收益收入450万元，转移收入92万元。
(二)2022年社会保险基金预算支出安排情况
基金预算安排总支出26426万元，其中：社会保险待遇支出26344万元，转移支出82万元。
(三)2022年社会保险基金预算收支结余情况
2022年基金当年收支结余55万元，年末滚存结余19927万元。
（详见附表六）
- 需要特别说明的事项
- 2022年一般公共预算收入增幅预期为5.5%，是按照全国和全省财政工作会议精神，坚持稳步求进，注重高质量可持续发展，并参考省、市的增幅情况提出来的。
- 新增的财力向民生项目、重点工程等方面倾斜，新增安排了年终绩效奖12000余万元、重点工程9000万元、化解债务资金15000万元等支出。
3、2022年一般公共预算动用预算调节基金安排支出29837万元，主要用于：一是2021年底收回的财政存量资金根据资金的实际情况，如乡镇财力补助、园区企业优惠政策的兑现、县内各项重点工程建设资金、上级专项及转移支付等共计23254万元，需要在2022年继续使用而动用预算稳定调节基金安排支出；二是安排用于被征地农民养老保险上解省级6583万元。
4、按照市人社和市财政联合发文（九人社发〔2021〕8号）通知，从2021年10月1日起，实行失业保险基金全市统收统支，县级社保基金的失业保险基金将不编制预算和决算，统一由市级编制。
五、2022年财政重点工作安排
2022年将召开党的二十大，这是党和国家政治生活中的一件大事，做好财政工作意义重大。我们将按照全国、省、市财政工作会议的部署，围绕县委对财政工作的要求，坚定信心，全力抓好以下几个方面工作：
一是依法加强财政收入征管，紧紧围绕年度收入预期目标，积极采取措施加强收入监管，严格落实各项减税降费政策，加强对重点领域、重点行业的分析监控，加强跨年度收入统筹，进一步完善跨年度预算平衡机制。
二是突出保基本兜底线，持续增进民生福祉。坚持政府过“紧日子”思想，压缩一般性支出，集中财力办大事。支持建设高质量教育体系，推进卫生健康体系建设，提高社会保障水平，完善住房保障体系，推动科技文化体育事业发展。全面巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进农业高质量发展。
三是加快建立现代财税体制，提高财政管理水平。加强财政法治建设，深化财税体制改革，强化国有资产管理，持续推动内控建设，加快预算管理一体化建设步伐。
四是加强风险防控，牢牢守住不发生系统性风险的底线。持续防范化解地方政府债务风险，完善防范化解政府债务风险长效机制。继续用好财政资金直达机制，有效防范财政运行风险。
五是落实全面从严治党战略部署，推动新时代财政系统党建工作高质量发展。全面学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，用党的创新理论指导财政新实践。锤炼对党绝对忠诚的政治品格，将“两个维护”落实到财政工作全过程各方面，狠抓责任落实，持续推动财政党建与业务深度融合。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨繁重，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督指导，虚心听取县政协的意见建议，锐意进取、攻坚克难，扎实做好财政各项工作，奋力推动财政工作再上新台阶，为加快新时代新湖口建设作出积极贡献。
谢谢大家！
附：
有关情况说明及名词解释
一、有关情况说明
（一）公共财政预算相关说明
公共财政预算支出和部门预算支出的关系。部门预算（概念见后附名词解释）支出是公共财政预算支出的重要组成部分，部门预算支出加上政府不通过部门安排的全县性支出，剔除部门自行取得收入安排的支出即为公共预算支出。（如下图所示）
政府通过部门安排的支出
（二）社会保险基金预算相关说明
1、社会保险基金预算是根据《中华人民共和国社会保险法》和《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》以及省市财政有关规定要求并结合我县实际，综合考虑影响社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排做到了应收尽收，在充分考虑扩面因素基础上，合理预计收入中的一次性因素。支出预算安排严格执行有关规定，规范有序，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，没有随意提高支付标准和扩大支出范围。
2、按照省、市财政关于编制2022年社会保险基金预算的通知精神，2022年社会保险基金预算包括:城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。
二、名词解释
（一）公共财政预算相关名词解释
1、财政总收入和一般公共预算收入：财政总收入是指相对于1994年实行“分税制”以前的老口径收入，一般包括公共财政预算收入、入中央金库的消费税、增值税、企业所得税和个人所得税，但不包括车辆购置税和海关代征的增值税、消费税。财政部不要求各地统计上报汇总，所以全国没有统一的数据。一般公共预算收入也称作地方财政收入，是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。由于财政部按此口径统一汇总数据，因而可以直接反映、比较各地财政收入增长情况。
2、政府性基金预算：为了全面反映纳入预算管理的政府性基金收支活动，财政部专门设置基金预算，专款专用，自求平衡。政府性基金预算收支项目主要包括城市基础设施配套费、国有土地使用权出让收入、彩票公益金等。
3、社会保险基金预算：社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
4、国有资本经营预算:国有资本经营预算是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。《中华人民共和国预算法实施条例（修订草案征求意见稿）》相关规定，考虑到部分基层政府国有资本经营预算收入较少的现状，经本级人民代表大会或者其常务委员会批准，设区的市、自治州以下各级政府可以根据实际情况不单独编制本级国有资本经营预算，相关收支事项纳入一般公共预算。
5、部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门所属各单位的预算组成，全貌反映一个部门收支状况。
6、上年结转：是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。
7、非税收入：是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金，是财政收入的重要组成部分。主要包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。
8、国库集中支付：是指通过取消预算单位基本账户，建立国库单一账户体系，将所有的财政资金集中到国库单一账户体系管理，资金支付从国库单一账户直接到收款人的一种财政资金管理形式。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位，再由预算单位分散支付给收款人的做法，从而有效减少中间环节，减少资金占用，方便单位及时用款，提高资金使用效益。
9、直达资金：作为纾困民生的重要举措，自2020年起，建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层，相关资金由中央切块分配到省级，省级提出细化到市县的分配方案，并报财政部备案同意后，限时将资金下达基层。
（二）社会保险基金预算相关名词解释
1、社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家有关法律、法规和本省有关规定，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
2、转移收入：是指保险对象跨统筹地县流动而转入的基金收入。
3、转移支出：是指保险对象跨统筹地县流动而转出的基金支出。
