湖口县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告(书面)

信息类别: 县本级财政预决算
公开方式: 主动公开
生成日期:2021-02-26
公开时限: 常年公开
公开范围: 面向全社会
信息索取号:000014349/2021-50508

发布日期： 2021-02-26 11:15 文章来源：中国·湖口网

字号：〖大中小〗

关联导读：

湖口县2020年财政预算执行情况和2021年

财政预算（草案）报告(书面)

（2021年2月8日在湖口县第十六届人民代表大会第六次会议上）

县财政局局长吴小锋

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会报告全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议，并请各位列席会议同志提出意见。

2020年财政预算执行情况

2020年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督与大力支持下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和中央经济工作会议精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，按照省委省政府、市委市政府和县委的决策部署，围绕“跨入全省十强、争当四个标杆”奋斗目标，紧扣全面建成小康社会目标任务，统筹推进疫情防控、灾后重建和经济社会发展工作，在疫情防控常态化前提下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全县经济社会保持了“稳中有进、稳中向好”的发展态势。

一、一般公共预算收支执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

2020年，全县财政总收入完成375930万元，同比下降13%，完成年初上报县人民代表大会预算收入计划360000万元的104%。税收收入完成317726万元，同比下降19%，税收收入占财政总收入85%。

一般公共预算收入完成206655万元，同比减收4635万元，同比下降2%。各项收入执行情况是：

税收收入完成148451万元，同比下降12%，其中：增值税86891万元，同比增长19%；企业所得税24814万元，同比下降58%；个人所得税2587万元，同比下降24%；资源税1087万元，同比下降60%；城市维护建设税8071万元，同比增长16%；房产税3902万元，同比下降16%；印花税3406万元，同比增长22%；城镇土地使用税2625万元，同比下降15%；土地增值税1801万元，同比下降40%；车船使用税695万元，同比增长15%；耕地占用税3359万元，同比下降9%；契税8373万元，同比增长60%；环保税840万元，同比下降18%。

非税收入完成58024万元，同比增长38%，其中：专项收入6258万元，同比增长19%；行政性收费收入2492万元，同比下降10%；罚没收入17223万元，同比增长132%；国有资本经营收入7611万元，同比增长2087%；国有资源有偿使用收入12450万元，同比增长16%；政府住房基金收入2622万元，同比增长232%；其他收入9548万元，同比下降36%。

（二）一般公共预算支出执行情况

2020年全县公共财政预算支出342889万元，同比减支10529万元，同比下降3%。各项支出项目执行情况是：

一般公共服务支出18860万元，同比下降74%，主要是“京广和”传销案、预算联网监督平台建设经费、政府大楼节能改造经费以及相关单位调资增人专项等减支；国防支出673万元，同比增长282%，主要是人防专项工作经费等增支；公共安全支出10712万元，同比下降28%，主要是公安经费、扫黑除恶专项及整体搬迁项目款等专项减支；教育支出71075万元，同比增长3%；科学技术支出5048万元，同比增长4%；文化体育与传媒支出3135万元，同比增长22%，主要是九江舰军事文化公园项目经费、石钟山水文景观提升工程及学宫旅游线路项目等增支；社会保障和就业支出23839万元，同比下降33%，主要是殡葬改革经费以及社保民生类上级专项等减支；卫生健康支出37885万元，同比下降16%，主要是公共卫生类上级专项等减支；节能环保支出7037万元，同比下降56%，主要是鄱阳湖区单退圩堤加固工程、环保能力建设和生态环保等专项减支；城乡社区事务支出93784万元，同比增长115%，主要是重点城建项目、市政零星工程款、偿还债务等增支；农林水支出45056万元，同比增长40%，主要是全域旅游振兴示范基地项目资金、长江岸线山体修复工程资金以及灾后重建资金等增支；交通运输支出4570万元，同比增长39%，主要是县道改造相关工程经费、危桥改造、养护工程经费等专项增支；资源勘探电力信息等事务支出3612万元，同比下降18%，主要工业转型上级补助、园区重点工程等专项减支；商业服务业等事务支出1710万元，同比增长109%，主要是地方名特优企业展销、企业建设扶持等专项增支；金融支出27万元；自然资源海洋气象等支出2458万元，同比增长327%，主要是第三次全国国土调查经费、土地整理项目经费、突发事件预警信息发布系统建设经费等专项增支；住房保障支出2773万元，同比增长1018%，主要是保障性住房和农村危改等上级专项支出增支；粮油物资储备事务支出596万元，同比下降6%；灾害防治及应急管理支出2959万元，同比增长75%，主要是化工企业出清拆除和上级下达的自然灾害救灾资金等专项增支；其他支出1115万元，同比增长32%，主要是上级下达的人才发展专项、特色小镇奖励等专项增支；债务付息支出5864万元，同比增长12%，主要是地方政府债券、高标准农田建设项目等付息增支；债务发行费用支出101万元，同比增长677%，主要是地方政府债券发行费、登记服务费等增

支。

（详见附表一）

二、政府性基金预算收支执行情况

（一）政府性基金预算收入情况

2020年全县基金预算收入完成129825万元，同比减收8965万元，同比下降6%。各项收入执行情况是：

国有土地收益基金收入6850万元，同比增长95%；农业土地开发资金收入113万元，同比增长92%；国有土地使用权出让收入121734万元，同比下降9%；彩票公益金收入198万元，同比下降4%；城市基础设施配套收入192万元；污水处理费收入738万元，同比增长18%。

（二）政府性基金预算支出情况

2020年全县基金预算支出233173万元，同比增长90%。各项支出执行情况是：

文化旅游体育与传媒支出31万元，同比增长48%；社会保障和就业支出416万元，同比增长30%；城乡社区支出113076万元，同比下降3%；其他支出88334万元，同比增长10268%，主要是新增专项债券支出按上级要求列入其他支出科目增支；债务付息支出4972万元，同比增长23%；债务发行费用支出74万元，同比增长469%；抗疫特别国债安排的支出26270万元。

（详见附表二）

三、社会保险基金预算收支执行情况

2020年，全县完成社会保险基金收入61275万元，社会保险基金支出58741万元，当年收支结余-27287万元（含统筹上解上级29821万元），年末滚存结余53147万元。

（详见附表三）

四、需要特别说明的事项

（一）财政预算收支的执行变动情况

上述2020年财政预算收支的执行情况请参阅附表一、二、三，年度决算将按照上级财政对我县财政收支决算正式批复进行微调，届时再向县人大常委会专题报告。

（二）2020年地方政府债务情况

1、上级债券收入情况

2020年上级共计下达我县债券资金148062万元，其中：新增债券资金107755万元（含新增一般债券20000万元，新增专项债券87755万元），再融资债券40307万元（含再融资一般债券35159万元，再融资专项债券5148万元）。

2、上级债券支出情况

2020年度上级债券资金148062万元县财政已全部列支，其中：新增债券资金107755万元已拨付到项目单位，再融资债券40307万元已安排今年到期债券的还本支出。

截止12月底，新增债券使用各项目单位已形成实际支出82497万元，总支出进度为77%，其中：新增一般债券支出16228万元，支出进度为81%；新增专项债券支出66269万元，支出进度为76%。

支出项目主要是：长江岸线山体生态修复项目1249万元、武山镇全域旅游乡村振兴示范基地建设工程14979万元、湖口县科创综合体13264万元、湖口县2019年度高标准农田建设项目688万元、中医院康复大楼建设项目3020万元、老县衙学宫复建项目4133万元、九江舰军事主题公园项目5502万元、湖口县乡镇集镇污水治理工程1149万元、湖口县石钟山创建国家5A级旅游景区旅游基础设施提升项目21306万元、湖口县人民医院整体搬迁建设项目60万元、流泗镇中心卫生院整体搬迁建设项目931万元、江西省湖口县绿色殡葬服务建设项目7500万元、流泗镇精密制造产业园（标准化厂房）建设项目60万元、湖口县学前教育资源扩充工程1974万元、湖口县流芳现代农业示范园项目4644万元、湖口县2020年老旧小区改造项目868万元、湖口县均桥镇文桥、均桥水环境综合治理项目1170万元。

2020年底债券项目单位结余新增债券资金25258万元，其中：一般债券3772万元，专项债券21486万元。

3、债务限额情况

2020年省厅下达我县债务总限额为435721万元，其中：一般债务限额180988万元，专项债务限额254733万元。

4、债务余额情况

2020年初，系统内债务余额312479万元，其中：政府负有偿还责任债务余额266946万元，担保类存量债务余额36499万元，救助类存量债务余额9034万元。

2020年末，系统内债务余额376331万元，其中：政府负有偿还责任债务余额370730万元，担保类存量债务余额5401万元，救助类存量债务余额200万元。

5、债务风险情况

由于上级暂未对我县2020年地方政府债务风险情况进行通报，根据我县债务情况大致测算2020年政府债务率，我县2020年地方政府债务风险总体可控。

（三）2020年向上级争资情况说明

受新冠疫情和洪涝灾害的不利影响，除常规的专项和一般性转移支付外，我县积极向上级争取到了抗疫特别国债资金26300万元、特殊转移支付20000万元、灾后恢复重建转移支付5455万元、均衡性转移支付增量部分1907万元，共计53662万元。并按照上级要求和管理办法，全部落实到具体的项目上，在对冲我县不利影响、维护社会稳定、促进经济发展等方面起到了积极的作用。

（四）社会保险基金预算情况说明

1、按照省人社和省财政联合发文（赣人社字〔2019〕257号）通知，从2020年1月1日起，我省实行企业职工基本养老保险基金省级统收统支，2020年统筹上解20000万元。

2、按照市人社和市财政联合发文（九人社字〔2019〕120号）通知，从2020年1月1日起，实行工伤保险基金全市统一核算、使用和管理，2020年统筹上解77万元。

3、根据《九江市人民政府办公室转发医疗保障局等部门关于九江市医疗保险基金市级统收统支工作实施方案的通知》（九府办字〔2020〕72号）文件要求，将截止2020年底城乡居民医疗保险、职工医疗保险，财政补助资金尚未拨付至各县区的结余指标进行上解，我县共计上解资金9744万元。

（五）2020年国有资本经营预算收支纳入2020年一般公共预算收支安排，未进行单独编制。

2021年财政预算（草案）

一、2021年一般公共预算安排（草案）

2021年是“十四五”开局之年、全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。我县将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，坚定不移贯彻新发展理念，坚持稳中求进总基调，全面落实省委“二十四字”工作思路、高质量跨越式发展首要战略和市委“打造区域率先发展战略高地”重要要求，按照“推进一大战略、实现六大突破、加强三大保障”的工作思路，加快县域经济倍增赶超，奋力跨入“全省十强”，打造长江经济带绿色发展示范县、全国知名山江湖文化旅游名城，进一步提高财政管理水平，为全面建设社会主义现代化湖口开好局、起好步。

根据上述指导思想，结合我县国民经济和社会发展规划的要求，我们编制了2021年一般公共预算收支（草案）。

（一）2021年一般公共预算收支安排情况

2021年全县公共财政预算总收入安排400000万元，比上年执行数增长6%。其中：税收收入350000万元，比上年执行数增长10%；非税收入50000万元，比上年执行数下降14%。

2021年一般公共预算收入安排216063万元，加上预计上级财力性补助收入32801万元（含税收返还收入、固定补助收入等上级财力性补助）、预计上级专项及转移支付收入98369万元、预计上年结余结转33719万元，2021年预计全县可用财力为380952万元。

按照收支平衡的原则，相应安排全县一般公共预算支出380952万元。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出90330万元；国防支出134万元；公共安全支出10468万元；教育支出53628万元；科学技术支出4338万元；文化旅游体育与传媒支出3076万元；社会保障与就业支出30235万元；卫生和健康支出35928万元；节能环保支出10031万元；城乡社区支出4492万元；农林水支出43739万元；交通运输支出12643万元；资源勘探电力信息等支出6144万元；商业服务业等支出3264万元；自然资源海洋气象等支出2389万元；住房保障支出3887万元；粮油物资储备支出1458万元；灾害防治及应急管理支出7962万元；其他支出43510万元；转移性支出13295万元。

（详见附表四）

（二）部门预算收支安排情况（草案）

我们按照“以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会、四中全会、五中全会和中央经济工作会议精神，紧密结合我县实际，牢固树立过紧日子思想，进一步“零基”预算管理，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务。根据《预算法》相关要求，科学合理编制收入预算，优化支出结构，进一步压减一般性支出，强化预算执行，推进预算信息公开，努力构建全面规范、公开透明的预算制度”的指导思想，按照县委、县政府“以收定支、收支平衡”、“保基本民生、保工资、保运转”、“强化‘零基’预算执行”的基本原则，对2021年我县部门预算通过“二上二下”编制程序，进行汇总编制。

2021年全县部门预算本年收入170196万元。

财政拨款收入118855万元，事业收入38239万元，事业单位经营收入409万元，其他收入1684万元，上级补助收入1721万元，上年结转（结余）9287万元。

2021年全县部门预算本年支出170196万元。

（1）按支出项目类别分类

基本支出115358万元，其中：工资福利支出64029万元，商品和服务支出32544万元，对个人和家庭补助支出1336万元，资本性支出17449万元。

项目支出54838万元，其中：工资福利支出1336万元，商品和服务支出10049万元，对个人和家庭补助支出3954万元，资本性支出17402万元，对企业补助4492万元，对社会保障基金补助7435万元，其他支出10171万元。

（2）按支出功能科目分类

一般公共服务支出18701万元，公共安全支出10025万元，教育支出35487万元，科学技术支出1187万元，文化旅游体育与传媒1969万元，社会保障与就业支出9870万元，社会保险基金支出4017万元，卫生健康支出48209万元，城乡社区支出7559万元，农林水支出16410万元，交通运输支出2008万元，资源勘探电力信息等支出1158万元，商业服务业等支出360万元，自然资源海洋气象等支出2721万元，住房保障支出1万元，粮油物资储备支出581万元，灾害防治及应急管理支出640万元，其他支出4225万元，转移性支出5066万元。

二、2021年政府性基金预算安排（草案）

（一）2021年政府性基金预算收入安排情况

2021年全县政府性基金预算收入安排71814万元，其中：国有土地收益基金收入2310万元；农业土地开发资金收入42万元；国有土地使用权出让收入68162万元；彩票公益金收入300万元；上级基金补助收入预计800万元；预计上年结转结余收入200万元。

（二）2021年政府性基金预算支出安排情况

按照收支平衡的原则，相应安排全县政府性基金预算支出71814万元，其中：文化体育与传媒支出1万元；社会保障和就业支出415万元；城乡社区事务支出62138万元；其他支出839万元；债务付息支出7061万元；转移性支出（上解）1360万元。

三、2021年社会保险基金预算安排（草案）

(一) 2021年社会保险基金预算收入安排情况

2021年全县社会保险基金预算安排总收入25899万元，其中：保险费收入13122万元，利息收入196万元，财政补贴收入12262万元，委托投资收益收入155万元，转移收入163万元。

(二)2021年社会保险基金预算支出安排情况

基金预算安排总支出24569万元，其中：社会保险待遇支出23732万元，其他支出320万元，转移支出14万元，上解上级支出288万元，稳定岗位补贴支出200万元，技能提升补贴支出15万元。

(三)2021年社会保险基金预算收支结余情况

2021年基金当年收支结余1330万元，年末滚存结余21371万元。

（详见附表六）

四、需要特别说明的事项

1、2021年国有资本经营预算收支纳入2021年一般公共预算收支安排，未进行单独编制。

2、按照市发文通知，从2021年1月1日起，实行职工医疗保险和城乡居民医疗保险基金市级统收统支，县级社保基金专户上的职工医疗保险和城乡居民医疗保险基金余额将全额上划市，因此2021年社会保险基金预算年末滚存结余较2020年年末滚存结余减少3.18亿元。

五、2021年财政重点工作安排

2021年是“十四五”规划开局之年，也是乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的关键之年。我们将按照全国、省、市财政工作会议的部署，围绕县委对财政工作的要求，坚定信心，全力抓好以下几个方面工作：

一是强化收入征管，促进经济高质量发展。科学预测财政经济形势走向，积极引进和培植科技含量高、成长性强的新兴产业项目，强化收入征管，应收尽收，进一步优化收入结构，提高财政收入质量，努力增加地方可用财力。

二是坚持民生优先，提升人民幸福指数。进一步优化财政支出结构，优先安排好教育、科技、“三农”、医疗卫生、社会保障、保障性住房建设等财政性支出需要。进一步强化“零基”预算执行，坚决压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，盘活财政存量资金，集中财力办大事，用政府的“紧日子”换取老百姓的“好日子”。

三是提高资金效益，实施绩效评价扩面。加大预算绩效评价管理工作力度，努力实现预算绩效管理全覆盖，不断提高公共财政资金使用效率，强化“花钱必问效，无效必问责”理念，加强预算绩效评价结果的运用，突出结果导向。

四是防范债务风险，加强日常监管工作。进一步强化政府性债务管理，着力构建完善债务风险管控制度，切实防范和化解财政金融风险，坚决遏制新增债务，努力消化存量债务，积极争取上级债券资金，缓解到期还本和重点支出压力，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

五是锤炼干部队伍，树立良好财政形象。坚持转变作风，不断提高行政效能，完善规章制度，落实党员领导干部廉洁自律的各项规定，完善财政工作综合量化考核评价体系，提高工作的执行力和落实力。

各位代表，2021年财政工作任务艰巨繁重，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督指导，虚心听取县政协的意见建议，攻坚克难、奋发有为，扎实做好财政各项工作，推动我县“十四五”开好局、起好步，为加快新时代新湖口建设作出积极贡献。

谢谢大家！

附：

有关情况说明及名词解释

一、有关情况说明

（一）公共财政预算相关说明

公共财政预算支出和部门预算支出的关系。部门预算（概念见后附名词解释）支出是公共财政预算支出的重要组成部分，部门预算支出加上政府不通过部门安排的全县性支出，剔除部门自行取得收入安排的支出即为公共预算支出。（如下图所示）

政府通过部门安排的支出

（二）社会保险基金预算相关说明

1、社会保险基金预算是根据《中华人民共和国社会保险法》和《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》以及省市财政有关规定要求并结合我县实际，综合考虑影响社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排做到了应收尽收，在充分考虑扩面因素基础上，合理预计收入中的一次性因素。支出预算安排严格执行有关规定，规范有序，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，没有随意提高支付标准和扩大支出范围。

2、按照省、市财政关于编制2021年社会保险基金预算的通知精神，2021年社会保险基金预算包括:城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、失业保险基金。

二、名词解释

（一）公共财政预算相关名词解释

1、财政总收入和一般公共预算收入：财政总收入是指相对于1994年实行“分税制”以前的老口径收入，一般包括公共财政预算收入、入中央金库的消费税、增值税、企业所得税和个人所得税，但不包括车辆购置税和海关代征的增值税、消费税。财政部不要求各地统计上报汇总，所以全国没有统一的数据。一般公共预算收入也称作地方财政收入，是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。由于财政部按此口径统一汇总数据，因而可以直接反映、比较各地财政收入增长情况。

2、政府性基金预算：为了全面反映纳入预算管理的政府性基金收支活动，财政部专门设置基金预算，专款专用，自求平衡。政府性基金预算收支项目主要包括城市基础设施配套费、国有土地使用权出让收入、彩票公益金等。

3、社会保险基金预算：社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

4、国有资本经营预算:国有资本经营预算是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。《中华人民共和国预算法实施条例（修订草案征求意见稿）》相关规定，考虑到部分基层政府国有资本经营预算收入较少的现状，经本级人民代表大会或者其常务委员会批准，设区的市、自治州以下各级政府可以根据实际情况不单独编制本级国有资本经营预算，相关收支事项纳入一般公共预算。

5、部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门所属各单位的预算组成，全貌反映一个部门收支状况。

6、上年结转：是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

7、非税收入：是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金，是财政收入的重要组成部分。主要包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

8、国库集中支付：是指通过取消预算单位基本帐户，建立国库单一帐户体系，将所有的财政资金集中到国库单一帐户体系管理，资金支付从国库单一帐户直接到收款人的一种财政资金管理形式。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位，再由预算单位分散支付给收款人的做法，从而有效减少中间环节，减少资金占用，方便单位及时用款，提高资金使用效益。

9、直达资金：作为纾困民生的重要举措，2020年政府工作报告提出，新增赤字和抗疫特别国债合计2万亿元全部转给地方，建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层。财政部副部长许宏才2020年6月12日表示，相关资金将由中央切块分配到省级，省级提出细化到市县的分配方案，并报财政部备案同意后，限时将资金下达基层。

10、中央财政特殊转移支付资金：中央财政设立特殊转移支付资金,通过新增财政赤字、发行抗疫特别国债等渠道筹集安排,主要用于重大疫情防控救治体系、应急储备体系建设等明确用途或项目资金,弥补地方减收增支和县级“三保”缺口补助等。按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则,省财政全部细化分配到基层,并将资金直接下达到市县基层。