关于湖口县二0一八年财政决算情况的报告
（2019年9月25日在县第十六届人大常委会第21次会议上）
县财政局局长吴小锋主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向本次常委会报告2018年财政决算情况，请予以审议。
一、二0一八年公共财政预算收支决算情况
根据《江西省财政厅关于2018年省财政与设区市和省直管县年终结算有关事项的通知》（赣财地指〔2019〕15号）要求，现将我县2018年公共财政决算情况报告如下：
（一）财政总收入和一般公共预算收入决算情况
2018年全县财政总收入完成413001万元，同比增长36%，完成年初上报县人民代表大会预算收入计划350000万元的118%，完成年中上报县人大常委会调整预算收入400000万元的103%，圆满完成年初预算人大计划任务和年中调整预算收入计划。税收收入完成377661万元，同比增长37%，税收收入占财政总收入91%。
一般公共预算收入执行数200516万元，完成年初预算183834万元的109%，超收16682万元，完成年中调整预算183975万元的109%，同比增收34917万元，同比增长21%。主要收入项目执行情况是：
税收收入完成165176万元，同比增长20%，其中：增值税85862万元，同比增长6%；企业所得税41291万元，同比增长230%；个人所得税9257万元，同比增长51%；资源税605万元，同比下降87%；城市维护建设税9404万元，同比增长2%；房产税3913万元，同比增长22%；印花税2403万元，同比增长19%；城镇土地使用税4188万元，同比增长60%；土地增值税2459万元，同比下降39%；车船使用税542万元，同比增长31%；耕地占用税646万元，同比下降89%；契税4148万元，同比下降39%；环保税458万元。
非税收入完成35340万元，同比增长28%，其中：专项收入7255万元，同比增长10%；行政性收费收入4667万元，同比增长34%；罚没收入14590万元，同比增长225%；国有资本经营收入1393万元，同比下降68%；国有资源有偿使用收入6720万元，同比下降21%；其他收入715万元，同比增长195%。
（二）一般公共预算支出决算情况
2018年全县公共财政预算支出306583万元，完成年初预算294766万元的104%，完成年中调整预算318464万元的96.3%，同比增支28261万元，同比增长10%。各项支出项目执行情况是：
一般公共服务支出66659万元，同比增长30%，主要是党员教育基地项目建设、招商经费、智慧城市项目等专项增支；国防支出417万元，同比增长6%；公共安全支出12662万元，同比增长11%，主要是武警科技强勤、消防科普馆建设及学校消防课程制作、石祥公司与京广和办案、禁毒建设、扫黑除恶专项及5.18交通事故维稳应急等专项增支；教育支出62192万元，同比增长1%；科学技术支出4431万元，同比增长19%，主要是科技三项专项增支；文化体育与传媒支出2685万元，同比增长11%，主要是创建公共文化服务和国家公共文化服务体系示范区、省十五届运动会、扶持体彩“双创”旗舰店等专项增支；社会保障和就业支出33386万元，同比增长23%，主要是机关事业养老保险、城乡居民养老保险、困难群众救助、抚恤救济等社保民生上级和县本级配套专项增支；医疗卫生和计划生育支出29200万元，同比增长0.3%；节能环保支出4260万元，同比增长10%，主要是污水处理和环保创新建设等专项增支；城乡社区事务支出37241万元，同比增长36%，主要是四城同创等重点工程、棚户区改造项目配套、农村垃圾一体化治理、园区基础设施建设、城乡环境综合整治等专项增支；农林水支出30949万元，同比下降11%；交通运输支出4318万元，同比增长43%，主要是县乡道路改造等专项增支；资源勘探电力信息等事务支出2991万元，同比下降36%，主要是园区基础设施建设等支出科目调整减支；商业服务业等事务支出2386万元，同比增长55%，主要是地方名特优企业展销、过期化肥及报废农药处置等专项增支；国土资源气象等事务支出3774万元，同比增长22%，主要是地质灾害治理、气象局整体搬迁项目及人工增雨作业等专项增支；住房保障支出支出2349万元，同比下降58%，主要是棚户区改造项目配套等支出科目调整减支；粮油物资储备事务支出981万元，同比增长224%，主要是粮油质检项目、粮食安全等专项增支；其他支出1003万元，同比下降21%，主要是支出科目调整减支；债务付息支出4679万元，同比下降15%，主要是专项债券付息支出按上级要求列入政府性基金支出减支；债务发行费用支出20万元，同比下降55%。
（三）公共财政预算收支平衡情况
依据《江西省财政厅关于2018年省财政与设区市和省直管县年终结算有关事项的通知》（赣财地指〔2019〕15号）批复，2018年湖口县收入总计344344万元，其中：一般公共预算收入200516万元，上级补助收入93518万元（其中：税收返还收入2577万元，专项转移支付收入34055万元，一般性转移支付56886万元），转贷地方政府债券收入20116万元，待偿债置换一般债券上年结余2531万元，上年结余收入27663万元。
2018年支出总计338914万元，其中：一般公共预算支出306583万元，上解支出1650万元，债券还本支出12391万元，待偿债置换一般债券结余1608万元，调出资金（当年一般公共预算收入较年初计划超收安排预算稳定调节基金）16682万元，2018年年终结转下年支出5430万元(主要是上级专项及一般新增债券资金有一部分资金需要在年底和次年结算时才能下达或项目工程需按进度拨付,地方财政未能于2018年支出的，结转至下年支出)。
（公共预算收支决算情况详见附表一）
二、二0一八年政府性基金预算收支决算情况
（一）政府性基金预算收入决算情况
2018年县本级政府性基金收入完成39237万元，完成年初预算41685万元的94%,同比增收20773万元，同比增长113%，主要收入项目情况是：国有土地收益基金收入1628万元，完成年初预算的10175%,同比增长152%；农业土地开发资金收入35万元，完成年初预算的3500%,同比增长52%；国有土地使用权出让收入36461万元，完成年初预算的90%,同比增长117%；彩票公益金收入370万元，完成年初预算的54%,同比下降40%；污水处理费收入743万元，完成年初预算的239%,同比增长139%。
（二）政府性基金预算支出决算情况
2018年县本级政府性基金支出完成73047万元，完成年初预算63004万元的116%,同比增支38989万元，同比增长114%，主要支出项目情况是：社会保障和就业支出493万元，完成年初预算的123%,同比增长49%，主要是上级大中型水库移民专项增支；城乡社区支出68201万元，完成年初预算的110%,同比增长117%，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出增支；农林水支出11万元，同比下降99%，主要是上级国家重大水利工程建设基金减支；其他支出567万元，完成年初预算的82%,同比下降47%；债务付息支出3724万元；债务发行费用支出27万元。
（三）政府性基金预算平衡情况
根据省财政批复我县2018年度财政决算的通知，我县2018年政府性基金收入总计83784万元，其中：政府性基金收入39237万元，上级补助收入853万元，地方债转贷专项收入26958万元，上年结余16736万元。
政府性基金支出总计83784万元，其中：政府性基金支出73047万元，上解支出184万元，债务还本支出1527万元，年终结余9026万元（主要是上级部分基金专项和上级新增专项债券等未能于2018年支出的，结转至下年支出）。
（政府性基金收支决算情况详见附表二）
三、二0一八年社会保险基金收支决算情况
（一）社会保险基金收入决算情况
2018年，全县完成社会保险基金收入106375万元，完成年初预算的127%,同上年80163万元,增长133%。
主要收入执行情况：企业职工基本养老保险基金收入44607万元，完成年初预算的151%；城乡居民基本养老保险基金收入6569万元，完成年初预算的96%；机关事业单位基本养老保险基金收入20754万元，完成年初预算的136%；职工基本医疗保险基金收入15302万元，完成年初预算的127%；城乡居民医疗保险基金收入16978万元，完成年初预算的95%；工伤保险基金收入1012万元，完成年初预算的68%；失业保险基金收入566万元，完成年初预算的95%；生育保险基金收入586万元，完成年初预算的143%。
（二）社会保险基金预算支出决算情况
2018年，社会保险基金支出82550万元，完成年初预算的112%，比上年67366万元,增长123%。
主要支出执行情况：企业职工基本养老保险基金支出36200万元，完成年初预算的122%；城乡居民基本养老保险基金支出4699万元，完成年初预算的104%；机关事业单位基本养老保险基金支出14555万元，完成年初预算的95%；职工基本医疗保险基金支出9307万元，完成年初预算的115%；城乡居民医疗保险基金支出15146万元，完成年初预算的107%；工伤保险基金支出1767万元，完成年初预算的168%；失业保险基金支出219万元，完成年初预算的48%；生育保险基金支出637万元，完成年初预算的130%。
（三）社会保险基金预算平衡情况
2018年社会保险基金收入106375万元，2018年社会保险基金支出82550万元，当年收支结余23825万元，滚存结余139158万元。
（社会保险基金收支决算情况详见附表三）
四、2018年度地方政府性债务及上级下达债券相关情况
（一）2018年度地方政府性债务结余情况
1、债务限额情况
省财政厅印发《关于下达2018年分地区新增地方政府债务限额的通知》（赣财债〔2018〕84号），核定我县2018年地方政府债务限额337640万元，其中：一般债务限额154814万元，专项债务限额182826万元。
2、债务余额情况 （含上级转贷债券）
截止2018年12月31日，我县系统内债务余额318064万元，其中：
上级转贷债券债务余额252790万元；
纳入地方政府债务管理系统内的存量债务余额为65274万元，其中：偿还责任类债务19266万元（其中：一般债务6817万元、专项债务12449万元），担保类债务36974万元，救助类债务9034万元。
（二）上级转贷债券相关情况
1、上级转贷债券收支情况
截止2017年12月31日，历年结余上级新增债券合计21125万元（其中：新增一般债券2014万元，专项债券19111万元）。
2018年当年上级下达债券共计47767万元，其中：新增债券36228万元（其中：新增一般债券9270万元，专项债券26958万元），再融资一般债券11539万元。
2、上级债券支出情况
2018年当年债券支出共计58383万元（含历年结转新增债券），其中：
新增债券支出46844万元（其中：新增一般债券8106万元，专项债券38738万元），支出项目主要是：一般公共服务支出1450万元，主要是：党员警示教育基地和第二次党代会旧址等建设；节能环保支出457万元，主要是：园区沿江绿岸及沿江大道部分路段生态化改造、流泗港综合环境整治等工程；城乡社区支出40720万元，主要是城乡环境综合整治、土地收储项目、老城棚户区改造、垃圾压缩站渗透液处理、罗岭变电站站址变更、梅兰小镇改造、江湾江新安置区基础设施工程重点等城市建设项目；农林水支出2658万元，主要是牛角芜滩涂复绿覆土、光伏产业扶贫、上缴省级易地扶贫搬迁资金（赣财债〔2018〕146号）等；交通运输支出832万元，主要是危桥改造、四好农村路创建和停车场建设等县乡道路建设；资源勘探信息等支出237万元，主要是园区码头清废等工程款；住房保障支出490万元，主要是洋港小区、江湾安置区等项目建设工程。
再融资一般债券支出11539万元，全部用于偿还2015年度发行并于2018年度到期的新增和置换一般债券。
五、县财政决算报告与预算执行情况报告的变化情况说明
向本次常委会所作二0一八年财政决算报告，是以《江西省财政厅关于2018年省财政与设区市和省直管县财政年终结算有关事项的通知》文件为依据的，与2019年3月1日向县第十六届人大第四次会议所作的二0一八年财政预算执行情况报告相比，变化主要是：
1、增加了公共财政预算收支、政府性基金预算收支和社会保险基金预算收支平衡情况的说明，对省与我县年终结算中上级补助收入、债券转贷收入、上年结转、调入资金、上解支出、债券还本支出、调出基金、年终结余等内容进行了详细的汇报。其中：公共财政预算和政府性基金预算当年均实现收支平衡，累计所结余资金全部为应结转下年的支出。
2、按照上级决算批复情况，对部分数据或口径进行了调整：
按照决算报表统计口径，将年初预算执行情况报告中一般公共预算收入200515万元调整为200516万元，主要是将营业税收入并入增值税并调减1万元，城市维护建设税和国有资源有偿使用收入各调增1万元；将年初预算执行情况报告中一般公共预算支出306610万元调整为306583万元，主要是债务发行费用支出调减27万元。
按照决算报表统计口径，将年初预算执行情况报告中政府性基金预算收入39239万元调整为39237万元，主要是国有土地使用权出让收入和彩票公益金收入各调减1万元；将年初预算执行情况报告中政府性基金支出73020万元调整为73047万元，主要是债务发行费用支出调增27万元。
3、省财政厅下发《关于调整部分地方易地扶贫搬迁债券资金规模的通知》（赣财债〔2018〕146号）文件通知，调减我县一般债务限额693万元。按照通知要求，将年初预算执行情况报告中我县2018年地方政府债务限额338333万元调整为337640万元，其中：一般债务限额154814万元（调减693万元），专项债务限额182826万元。
同时将年初预算执行情况报告中截止2018年12月31日，我县系统内债务余额调减为318064万元。
主任、各位副主任、各位委员：
2018年我县财政工作在县委坚强领导下，在县人大有效的监督和指导下，在全县上下的共同努力下，顺利完成了公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算的收支决算，做到了保工资、保运转、保民生和保障部分重点建设项目的支出。2019 年是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年，是全面落实中央减税降费政策的实施之年，财政管理工作面临着税收严重依赖重点支柱企业、减税降费政策影响显著、县级可用财力增幅趋小、“三保”等刚性支出逐步增长、政府债务进入还本付息高峰期等等财政收支矛盾十分突出的现状。对此，我们将按照县委对财政工作的各项决策部署，继续在县人大强有力的监督、指导和支持下，采取有力措施逐步加以改进，努力提高财政收入质量，优化财政支出结构，坚定信心，扎实工作，进一步提升财政管理水平和资金使用效益，全力以赴完成各项财政工作任务，为中华人民共和国成立 70 周年献礼！
谢谢大家！
附：
附表一：湖口县二0一八年公共财政预算收支决算情况表
附表二：湖口县二0一八年政府性基金预算收支决算情况表
附表三：湖口县二0一八年社会保险基金预算收支决算情况表
