湖口县政府2025年度财政预算和“三公”经费公开

目录

第一部分湖口县政府概况 

一、部门主要职责  

二、部门基本情况 

第二部分湖口县2025年政府预算情况说明 

一、2025年政府预算草案报告（人大报告）

二、2025年转移支付情况说明

三、2025年政府债务情况说明

四、2025年“三公”经费情况说明

第三部分湖口县2025年政府预算表（附表） 

一、2025年一般公共预算收支总表

二、2025年一般公共预算本级支出表（明细到款）

三、2025年一般公共预算本级支出表（明细到项）

四、2025年一般公共预算本级基本支出表

五、2025年一般公共预算税收返还和转移支付表

六、2024年底债务限额及余额表（一般债）

七、2025年政府性基金预算收支总表

八、2025年政府性基金本级支出表

九、2025年政府性基金转移支付收支表

十、2024年底债务余额（专项债）

十一、2025年社保基金预算收支总表

十二、2025年国有资本经营预算收支总表

十三、2025年国有资本经营预算收入表

十四、2025年国有资本经营预算支出表

十五、2025年国有资本经营预算本级支出表

十六、2025年国有资本经营预算转移支付表

十七、2025年“三公”经费预算表

第一部分 湖口县政府概况  

一、湖口政府主要职责

（1）执行本级人民代表大会及其常务委员会的决议，以及上级行政机关的决议和命令，规定行政措施，发布决议和命令；

（2）领导和监督所属各工作部门和下级人民政府的工作；

（3）执行经济计划和预算，管理本行政区域内经济文化建设、民政和公安等工作；

（4）依法任免和奖惩国家行政机关工作人员；

（5）保护公共财产，维护社会秩序，保障公民权利，保障少数民族的平等权利；

（6）监督所属各部门和下级人民政府的工作；

（7）办理上级国家行政机关交办的其他事项。

二、湖口政府基本情况

凡与县级财政发生经常性经费领拨款关系的预算单位全部编制2025年部门预算。2025年我县编制部门预算62个部门，共133个单位。

第二部分 湖口县2025年政府预算情况说明

一、湖口县2024年财政预算执行情况和2025年

财政预算（草案）的报告（书面）

2025年1月7日 湖口县第十七届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  谢胜彬 

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会报告湖口县2024年财政预算执行情况暨2025年财政预算（草案），请予审议，并请各位列席会议同志提出意见。

2024年财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，是全面贯彻落实习近平总书记考察江西重要讲话精神的开局之年。一年来，在市委、市政府和县委的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督与大力支持下，全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及二十届二中、三中全会精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，紧紧围绕新时代新征程党的中心任务，完整准确全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，凝心聚力，埋头苦干，勇毅前行，圆满完成了全年的各项工作目标，为全县经济社会高质量发展贡献了财政力量。

一、2024年一般公共预算执行情况

（一）公共财政预算收入执行情况

2024年一般公共预算收入完成281280万元，完成年度调整预算的101%，同比增长2.4%，其中：税收收入完成175018万元，同比增长3%；非税收入完成106262万元，同比增长1.6%，税比62%。

（二）一般公共预算支出执行情况

2024年全县一般公共预算支出431953万元，同比减支50342万元，同比下降10.4%，其中：一般公共服务支出41515万元，同比下降43.1%，主要原因是严格落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，同时县级部分专项减支；国防支出579万元，同比下降53.6%，主要原因是县本级专项减支；公共安全支出13548万元，同比下降15.5%；教育支出84241万元，同比增长3.5%；科学技术支出11588万元，同比增长61.4%，主要原因是增拨县级科技经费及高质量发展奖励资金；文化旅游体育与传媒支出7813万元，同比增长18.2%；社会保障和就业支出46582万元，同比下降28.9%，主要原因是县本级专项减支；卫生健康支出27930万元，同比下降0.5%；节能环保支出20548万元，同比增长148.9%，主要原因是上级专项增支；城乡社区事务支出25221元，同比下降53.5%，主要原因是县本级乡镇财力安排减少；农林水支出74395万元，同比增长15.7%；交通运输支出8095万元，同比下降23.3%，主要原因是县本级减支；资源勘探工业信息等事务支出37954万元，同比下降3.9%；商业服务业等事务支出3706万元，同比增长18.8%；金融支出126万元，净增长；自然资源海洋气象等支出2142万元，同比下降12.5%；住房保障支出9931万元，同比增长66.7%，主要原因是城市燃气管道改造及老旧改工程增支；粮油物资储备支出736万元，同比下降67.1%，主要原因是上级专项减支；灾害防治及应急管理支出7438万元，同比增长82.8%，主要原因是地质灾害综合治理等县本级专项增支；债务付息支出7378万元，同比增长4.1%；债务发行费用支出21万元，同比下降16%；其他支出466万元，同比下降69.9%。

二、2024年政府性基金预算收支执行情况

（一）政府性基金预算收入情况

2024年全县基金预算收入完成108160万元，完成年度调整预算的120%，同比减收477万元，同比下降0.4%，其中：国有土地使用权出让收入95879万元，同比下降3%；彩票公益金收入428万元，同比增长12.6%；城市基础设施配套费收入37万元，同比增长23.3%；污水处理费收入454万元，同比下降45.9%；专项债务对应项目专项收入11362万元，同比增长33.1%。

（二）政府性基金预算支出情况

2024年全县基金预算支出282929万元，同比增支108762万元，同比增长62.4%，其中：文化旅游体育与传媒支出4万元，同比增长33.3%；节能环保支出2720万元，净增长；城乡社区支出79923万元，同比增长1%；农林水支出4330万元，净增长；交通运输支出1916万元，同比增长8230.4%；资源勘探工业信息等支出1389万元，净增长；其他支出178034万元，同比增长115%；债务付息支出14450万元，同比增长21%；债务发行费用支出163万元，同比增长28.3%。

三、2024年社会保险基金预算执行情况

（一）社会保险基金预算收入完成情况

2024年全县社会保险基金预算总收入完成39037万元，其中：社会保险费收入17132万元，利息收入260万元，财政补贴收入20444万元，其他收入（含转移收入）1201万元。

社保基金收入按险种划分，城乡居民基本养老保险基金收入14104万元，机关事业基本养老保险基金收入24933万元。

（二）社会保险基金预算支出完成情况

2024年全县社会保险基金预算总支出完成33787万元，其中：社会保险费支出33724万元，其他支出（含转移支出）63万元。

社保基金支出按险种划分，城乡居民基本养老保险基金支出11093万元，机关事业基本养老保险基金支出22694万元。

（三）社会保险基金预算收支结余情况

2024年底，全县社会保险基金收支结余5250万元，滚存结余29444万元。

四、2024年国有资本经营预算执行情况

（一）2024年国有资本经营预算收入安排情况

2024年全县国有资本经营预算收入完成699万元，其中：利润收入600万元（含石钟控股集团收入500万元、水产集团收入100万元），上级转移性收入35万元，上年结余收入64万元。

（二）2024年国有资本经营预算支出安排情况

2024年国有资本经营预算支出完成699万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出33万元，调出资金600万元，年终结余66万元。

（三）2024年国有资本经营预算收支结余情况

按以上收支安排，2024年国有资本经营预算收支基本平衡。

五、地方政府债务情况

（一）债券收入情况

2024年共争取上级债券资金222616万元，其中：

新增债券资金166073万元（含一般债券17093万元，专项债券148980万元），一般债券资金主要用于以下9个项目建设上：湖口公安综合服务中心工程建设项目800万元、湖口县公共文化服务设施建设项目4000万元、湖口县污水处理设施扩容及管网改造配套市政设施提升工程3000万元、九江市湖口县城东片区综合管廊及基础设施建设项目6371万元、湖口高新园区龙山片区天赐大道项目800万元、湖口县高中学校高考综合改革基础保障工程700万元、湖口县公共实训中心建设项目700万元、湖口县数字档案馆新建项目500万元、湖口县小型水库安全运行建设项目222万元；专项债券资金用于补充政府性基金财力29300万元，用于项目建设119680万元，主要安排在以下18个建设项目上：湖口县养老服务设施改造提升项目11844万元、湖口县妇幼保健院保健大楼建设项目3000万元、湖口县中医医院改扩建项目2000万元、湖口县付垅乡富铭创业园（标准化厂房）项目（二期）1500万元、湖口县5G智慧多功能路灯新型基础设施建设项目3000万元、湖口县冷链物流基地建设项目（一期）300万元、湖口县粮食仓储物流设施建设项目789万元、湖口县城东农副产品物流集散中心4000万元、湖口县乡镇旅游建设项目23000万元、湖口县示范村基础设施提升改造工程3700万元、湖口县第一幼儿园三里分园项目2600万元、湖口县人民医院整体搬迁建设项目2596万元、湖口县滨江及象山片区生态环境系统整治工程20000万元、湖口县5G新材料标准化厂房及配套基础设施建设工程11870万元、湖口县2024年老旧小区改造项目5305万元、湖口县人民医院肿瘤中心建设项目9676万元、湖口县双钟镇农贸市场建设项目4500万元、湖口县中等职业技术学校公共实训中心项目10000万元。

再融资债券56543万元，其中：20443万元用于本年到期债券还本支出，36100万元用于置换存量隐性债务。

（二）债券支出情况

2024年，全县新增债券资金支出147125万元，支出占债券总额的88.59%，其中：一般债券资金支出6744万元，支出进度39.46%；专项债券资金支出140381万元，支出进度94.23%。再融资债券已全部用于偿还到期债券本金及存量隐性债务偿还。

（三）债务限额情况

2024年省厅最终下达我县债务总限额为921622万元，其中：一般债务限额243628万元，专项债务限额677994万元。

（四）债务余额情况

2024年年初，系统内债务余额656301万元，其中：政府负有偿还责任债务余额650700万元，政府负有担保责任的债务余额5401万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额200万元。

2024年年底，系统内债务余额856048万元，其中：政府负有偿还责任债务余额850447万元，政府负有担保责任的债务余额5401万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额200万元。

（五）总体债务风险情况

2024年底政府法定债务余额未突破上级下达法定债务限额，经初步测算，我县综合债务率尚处于黄色区域，政府债务风险总体可控。

六、需要特别说明的事项

1.根据2024年收支结余情况，拟从政府性基金结余中调入20000万元至一般公共预算，用以平衡2025年一般公共预算收支缺口，具体数据将在年度决算报告中一并说明。

2.按照财政存量资金管理要求，2024年底将对财政预算管理一体化大平台上未使用完毕的资金全部收回，其中：一部分资金要用于平衡缺口，一部分下年度需继续使用的上级专项及转移支付资金、部分新增债券资金，结转下年使用。由于具体数据目前难以准确预计，将在年度决算报告中一并说明。

七、2024年财政主要工作

2024年，县财政局深入贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神和习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚持“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，全力履职尽责，狠抓各项工作落实，圆满完成了各项工作任务，实现了湖口县高质量发展新面貌。

1.聚财增收，财政收入稳中有进。积极研判经济形势，深入挖掘聚财潜能，积极主动向上争取，有效稳住全县经济大盘。一是深挖税源增收潜力，2024年税收收入17.5亿元，较上年同比增长3%，财政收入有效回暖，稳步提升，经济运行呈现“稳中加固、稳中提质”的良好态势。二是加强非税收入征管，确保收入应缴尽缴。三是积极盘活各类闲置资源资产，提升资源资产使用效率，有效补充可用财力。

2.增进福祉，民生需求兜牢兜实。坚持“三保”支出优先，牢固树立“过紧日子”思想，大力压减一般性支出，把“三保”作为公共财政的优先方向，扎实兜牢“三保”要求，切实落实好资金保障责任。

3.争资争项，加大资金统筹力度。一是积极争取转移支付，全年共争取上级转移支付资金19.07亿元，其中上级财力6.14亿元、上级专项12.93亿元。二是深入谋划债券项目，争取新增债券额度16.61亿元（一般债券1.71亿元，专项债券14.9亿元）及再融资债券额度5.65亿元，为湖口县重点工程项目建设、基础设施水平提升、经济社会高质量发展提供有效资金支撑。

4.防范风险，强化政府债务管理。一是动态监测我县政府债务风险指标情况，统筹做好短、中、长期偿债计划和资金安排，保持我县政府债务风险安全可控。二是按照财政部文件要求，将棚户区改造隐性债务参照法定债券专项管理，减轻我县隐性债务化解压力。三是按照上级文件要求发行新增专项债券置换剩余存量隐性债务，配合我县融资平台公司完成市场化转型。四是落实全口径地方债务监测机制相关工作，坚决杜绝化债不实和新增隐性债务。多措并举，确保全口径债务风险得到有效控制，坚决守住不发生系统性风险的底线。

5.深化改革，财政管理提质增效。一是积极稳健实施零基预算改革。全面贯彻落实零基预算改革要求，压实部门支出责任，避免低效、无效支出，节约财政资金。二是加快预算管理一体化建设。围绕“完善标准科学、规范透明、约束有力”的预算制度要求，加快推进了预算管理一体化建设向着高质量轨道运行，同时实现预算绩效管理体系实现全方位、全过程、全覆盖。

2025年财政预算安排（草案）

一、2025年一般公共预算安排（草案）    

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是“十五五”规划谋篇布局之年，做好明年的财政工作责任重大、意义重大。2025年预算编制工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，准确把握中央及省委、市委财政经济工作会议精神，聚焦“走在前、勇争先、善作为”目标要求,坚持稳中求进、以进促稳，持续优化收支结构，更好地统筹发展和安全，奋力实现经济质的有效提升和量的合理增长，凝心聚力描绘中国式现代化“湖口画卷”，为九江高标准建设长江经济带重要节点城市作出新的更大贡献。

（一）2025年一般公共预算收入编制的初步原则

2025年一般公共预算收入计划安排285600万元，较上年执行数增长1.5%，其中：税收收入180600万元，较上年执行数增长3.2%；非税收入105000万元，较上年执行数下降1%。

2025年预计全县可用财力为480863万元，其中：一般公共预算收入285600万元，预计上级财力性补助收入61400万元，预计下达上级专项55500万元，预计调入资金10000万元，预计上年结余收入7763万元，动用预算稳定调节基金60600万元。

因目前上级补助收入、上级专项指标还未下达，因此上级补助收入、上级专项均按预计数列入2025年预算。上级一般债券暂未能准确预计，待进一步测算后列入预算收支安排。

（二）2025年一般公共预算支出编制的初步原则

2025年公共财政县本级支出预算，初步按照以下原则编制：

1.防范财政风险，确保收支平衡。

2.量入为出，兜牢“三保”。坚决落实政府过紧日子要求，切实兜牢兜实“保基本民生、保工资、保运转”底线。

3.细化预算，科学精准。统筹谋划，优化结构，切实提高财政预算安排的科学性、规范性和精准性。

4.强化审核，注重绩效。项目编制坚持按实际需求、轻重缓急、绩效优先、量力而行的原则，坚持先有预算后有支出的原则，减少预算追加的随意性，提高预算执行力。

（三）具体编制办法

1.个人支出

财政供养人员经费按照人社部门批复标准列入个人支出预算安排。

2.基本公用支出

按照《关于印发<关于进一步厉行节约 坚持过紧日子的若干措施>的通知》（九财预﹝2022﹞19号）文件要求及兄弟县区做法，将行政事业单位财政供养人员基本公用经费人均定额标准在2024年标准上再度压减10%。

3.项目支出

按照“零基”预算编制方法，申报项目支出预算，提供相关依据，经财政审核，并结合县级财力和项目的轻、重、缓、急情况，报经县政府审批后，列入部门预算安排。

（四）2025年一般公共预算支出安排情况

2025年一般公共预算安排支出480863万元,初步安排如下：

1.基本支出

2025年基本支出共计129781万元，较去年预算安排增加12920万元。其中：

（1）人员支出116425万元，较上年预算安排增加11771万元。主要变动因素是2025年政策性调资、机关事业养老县级配套、工资及附加性支出等增长。

（2）基本公用支出13356万元，较上年预算安排增加1150万元，主要变化为单位定额公用较上年压减10%，减少289万元；新增安排信息服务费等。

2.县本级专项支出

严格落实“零基预算”要求，在编制2025年预算时对于各部门的县本级专项，有文件依据的提供文件依据；没有依据的一律不列入预算。县本级专项中的工作经费一律按10%比例压减。

2025年县本级专项安排220018万元，较2024年安排的189852万元增长30166万元。

3.上级专项列收列支，预计支出55500万元。

4.上年结转支出75564万元。

通过上述财政预算收支安排后，2025年一般公共预算收支基本平衡。

（五）需要特别说明的事项

1.在预算安排中，对本级财力的支出安排主要突出几个方面：

（1）确保个人刚性和民生支出。将财政供养人员绩效奖列入各预算单位个人支出安排，同时预留晋级晋档、调资增人、退休人员绩效奖励补足、2025年政策性调资、机关事业养老等支出。

（2）多方筹措资金，继续保障对教育、科技、文化、社保、卫生、环保、基础设施、乡村振兴、园区企业优惠政策和扶持发展等投入。2025年县本级预算安排：教育附加、义务教育和标准化建设等配套7232万元，科技三项4000万元，文化旅游发展专项1000万元，社会保障与就业专项15478万元，国家基本公共卫生等卫生专项9097万元，生态环保和城乡垃圾一体化PPP项目5800万元等。

（3）着力防范化解债务风险。安排地方性政府债务偿债准备金支出30436万元。

2.经初步测算，2025年债券还本支出共需43677万元（其中一般债券还本42455万元、专项债券还本1222万元），按照上级相关要求，预算资金偿还本金金额不低于10%，目前10%部分已列入预算安排，剩余部分我们将努力通过申报再融资债券来减缓债券还本支出压力。

尽管我们努力按各部门各单位的实际支出需求统筹方方面面的资金对2025年的预算进行了初步安排，但在预算安排中，由于财力仍然十分有限，加之结转支出需要在2025年支付，所以很多单位要求增加的预算项目，难以安排，有待于财税收入的增长和财力的增加，以及在预算执行过程中，我们将进一步通过优化支出结构、大力盘活财政存量资金等措施来解决，在此一并进行说明。

二、2025年政府性基金预算安排（草案）

（一）2025年政府性基金预算收入安排情况

全县政府性基金预算收入安排249687万元，其中：国有土地收益基金收入134779万元，彩票公益金收入457万元，专项债券对应项目专项收入14764万元，上年结余收入20287万元，预计新增专项债券转贷收入50000万元，再融资置换债券29400万元。

（二）2025年政府性基金预算支出安排情况

按照收支平衡的原则，相应安排全县政府性基金预算支出249687万元，其中：补充耕地、土地收储规划等工作项目经费支出5341万元，农业农村支出（预计国有土地使用权出让收入8%）10800万元，福彩公益金177万元，体彩公益金280万元，专项债券还本122万元，专项债券付息18000万元，隐性债务化解（棚户区改造）9300万元，2025年征地拆迁、重点工程建设预计88618万元，省统筹（预计国有土地使用权出让收入2%）2700万元，消化暂付款10000万元，上年结转支出14949万元，专项债务收入安排支出79400万元，调出资金10000万元。

（三）2025年政府性基金预算收支平衡情况

按以上收支安排，2025年政府性基金预算收支基本平衡。

三、2025年社会保险基金预算安排（草案）

（一）2025年社会保险基金预算收入安排情况

全县社会保险基金预算安排总收入40400万元，其中：保险费收入17051万元，财政补贴收入22528万元，利息收入186万元，委托投资收益收入362万元，转移收入157万元，其他收入116万元。

（二）2025年社会保险基金预算支出安排情况

社会保险基金预算安排总支出36292万元，其中：社会保险待遇支出36231万元，转移支出61万元。

（三）2025年社会保险基金预算收支结余情况

基金当年收支结余4108万元，年末滚存结余33552万元。

四、2025年国有资本经营预算安排（草案）

（一）2025年国有资本经营预算收入安排情况

2025年全县国有资本经营预算收入计划安排681万元，其中：本级收入580万元，预计上级转移支付收入35万元，上年结余收入66万元。

（二）2025年国有资本经营预算支出安排情况

2025年全县国有资本经营预算支出计划安排681万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出35万元，其他国有资本经营预算支出646万元。

（三）2025年国有资本经营预算收支结余情况

按以上收支安排，2025年国有资本经营预算收支基本平衡。

五、2025年财政重点工作内容

2025年我们将围绕以上预算安排，认真贯彻中央、省、市、县各项决策部署，紧扣“稳中求进、以进促稳”总要求，坚定信心、主动对标、服务大局，努力完成全年目标任务，全力抓好以下几个方面工作：

（一）坚持全力以赴抓财力，夯实高质量发展“基础”。一是抓财税征管。坚持精准分析、深度挖潜，通过监测重点纳税企业、足额入库外来施工企业税收、应收尽收零星税源，做到抓大不放小、不漏征不漏管，提高收入征管的精准性、科学性、合理性。挖掘非税收入增长潜力，坚决防止财政收入虚收空转。二是抓争资争项。抢抓国家政策红利，及时把准国家政策方向，着力在“快、准、效”上下功夫，提前谋划项目储备和包装，始终保持一批在建项目、一批待评项目、一批新储备项目，重点在中央预算内、专项债券、一般债券、超长期特别国债和其他竞争性资金争取上着力。

（二）坚持底线思维防风险，巩固高质量发展“底盘”。一是兜牢“三保”底线。以保基本民生、保工资、保运转为重中之重，足额编制“三保”预算，不留硬性缺口。继续实行“三保”支出月调度机制，切实加强研判预测，扛牢“三保”政治责任。二是强化资金统筹。加强单位资金收入的统一管理，依法依规纳入财政预算，做到收入一个笼子、支出一个盘子，放大财政统筹资金效应。牢固树立过“紧日子”思想，完善“收、调、减、控”工作机制，坚持“先有预算、后有支出”的刚性约束，严控非刚性、非重点、非急需支出，定期清理回收存量资金，避免财政资金闲置沉淀。三是防范债务风险。建立健全地方债务风险管控机制，按照“到期债务不逾期、隐性债务不新增、风险等级不上升、虚假化债不发生”的“四不”原则，持续加强防范化解政府债务风险工作。加强对政府隐性债务、地方融资平台等领域潜在风险的预研预判，避免其他领域风险向财政蔓延沉淀。

（三）坚持从严从实强管理，蓄积高质量发展“势能”。一是强规范。发挥预算管理一体化系统功能整合作用，实现一体化系统对预算编制、执行以及政府采购、资产管理等环节的全面优化。强化预算执行动态管理，抓实抓细财政资金直达机制，实现资金全流程动态监控。探索开展政府采购前置性审查，进一步发挥政府采购功能。二是严监督。认真落实中央办公厅、国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见，切实履行财会监督主责，推动各类监督协同贯通，在惠农资金、PPP管理、基层“三保”、政府债务等领域开展重点监督，善于监督、敢于亮剑，对各种违反财经纪律行为“零容忍”。三是重绩效。将绩效理念和要求贯穿财政工作全过程、各领域，加强对上级绩效评价项目的重点跟踪，确保绩效结果不影响转移支付资金争取。积极推进事前评估编制、事中执行监控、事后评价，适时开展县级重点项目绩效评价工作，强化绩效结果应用，推动预算绩效提质增效，更好发挥绩效管理“指挥棒”和“风向标”作用。

各位代表！2025年财政工作已经全面展开，各项工作依旧繁重艰巨。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督指导，虚心听取县政协的意见建议，砥砺奋进，勇毅前行，扎实做好各项重点工作，为实现湖口全域高质量发展贡献财政力量。

谢谢大家！

附：

有关情况说明及名词解释

一、有关情况说明

（一）公共财政预算相关说明

公共财政预算支出和部门预算支出的关系。部门预算（概念见后附名词解释）支出是公共财政预算支出的重要组成部分，部门预算支出加上政府不通过部门安排的全县性支出，剔除部门自行取得收入安排的支出即为公共预算支出。（如下图所示）

（二）社会保险基金预算相关说明

1.社会保险基金预算是根据《中华人民共和国社会保险法》和《国务院关于试行社会保险基金预算的意见》以及省市财政有关规定要求并结合我县实际，综合考虑影响社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排做到了应收尽收，在充分考虑扩面因素基础上，合理预计收入中的一次性因素。支出预算安排严格执行有关规定，规范有序，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，没有随意提高支付标准和扩大支出范围。

2.按照省、市财政关于编制2025年社会保险基金预算的通知精神，2025年社会保险基金预算包括:城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金。

二、名词解释

（一）公共财政预算相关名词解释

1.财政总收入和一般公共预算收入：财政总收入是指相对于1994年实行“分税制”以前的老口径收入，一般包括公共财政预算收入、入中央金库的消费税、增值税、企业所得税和个人所得税，但不包括车辆购置税和海关代征的增值税、消费税。财政部不要求各地统计上报汇总，所以全国没有统一的数据。一般公共预算收入也称作地方财政收入，是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。由于财政部按此口径统一汇总数据，因而可以直接反映、比较各地财政收入增长情况。

2.政府性基金预算：为了全面反映纳入预算管理的政府性基金收支活动，财政部专门设置基金预算，专款专用，自求平衡。政府性基金预算收支项目主要包括城市基础设施配套费、国有土地使用权出让收入、彩票公益金等。

3.社会保险基金预算：社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

4.国有资本经营预算: 国有资本经营预算是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。《中华人民共和国预算法实施条例（修订草案征求意见稿）》相关规定，考虑到部分基层政府国有资本经营预算收入较少的现状，经本级人民代表大会或者其常务委员会批准，设区的市、自治州以下各级政府可以根据实际情况不单独编制本级国有资本经营预算，相关收支事项纳入一般公共预算。

5.部门预算：是指与财政部门直接发生缴拨款关系的一级预算单位的预算，它由本部门所属各单位的预算组成，全貌反映一个部门收支状况。

6.上年结转：是指结余中有专项用途、需在下年继续安排使用的部分。地方财政有结余或结转的主要原因：一是中央财政超收中大部分用于补助地方，因超收数额到年底才能较为准确预计，且其使用要严格按程序审批，因此有一部分要在年底和结算时才能下达，地方财政当年拨不出去，形成结余或结转。二是地方财政超收中有一部分资金当年拨不出去，形成结余或结转。

7.非税收入：是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金，是财政收入的重要组成部分。主要包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

（二）社会保险基金预算相关名词解释

1.社会保险基金：是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家有关法律、法规和本省有关规定，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。

2.转移收入：是指保险对象跨统筹地县流动而转入的基金收入。

3.转移支出：是指保险对象跨统筹地县流动而转出的基金支出。

二、2025年转移支付情况说明

2025年我县预算安排转移支付共计116900万元。

三、2025年政府债务情况说明

（一）上年债务情况

1、上年上级债券收入情况

2024年上级共计下达我县债券资金222616万元，其中新增债券166073万元（含新增专项债券148980万元，新增一般债券17093万元），再融资债券56543万元（含再融资一般债券6789万元，再融资专项债券49754万元）。

2、上年债券安排、支出情况

2024年度上级债券资金额度222616万元县财政已全部进行了安排，其中：新增债券资金额度166073万元已分配下达到项目单位，再融资债券56543万元安排用于2024年到期债券的还本支出。

截止12月底，全县新增债券资金支出147125万元，支出占债券总额的88.59%，其中：一般债券资金支出6744万元，支出进度39.46%；专项债券资金支出140381万元，支出进度94.23%。再融资债券已全部用于偿还到期债券本金及存量隐性债务偿还。

支出项目主要是：一般债券资金主要用于以下9个项目建设上：湖口公安综合服务中心工程建设项目800万元、湖口县公共文化服务设施建设项目4000万元、湖口县污水处理设施扩容及管网改造配套市政设施提升工程3000万元、九江市湖口县城东片区综合管廊及基础设施建设项目6371万元、湖口高新园区龙山片区天赐大道项目800万元、湖口县高中学校高考综合改革基础保障工程700万元、湖口县公共实训中心建设项目700万元、湖口县数字档案馆新建项目500万元、湖口县小型水库安全运行建设项目222万元；专项债券资金用于补充政府性基金财力29300万元，用于项目建设119680万元，主要安排在以下18个建设项目上：湖口县养老服务设施改造提升项目11844万元、湖口县妇幼保健院保健大楼建设项目3000万元、湖口县中医医院改扩建项目2000万元、湖口县付垅乡富铭创业园（标准化厂房）项目（二期）1500万元、湖口县5G智慧多功能路灯新型基础设施建设项目3000万元、湖口县冷链物流基地建设项目（一期）300万元、湖口县粮食仓储物流设施建设项目789万元、湖口县城东农副产品物流集散中心4000万元、湖口县乡镇旅游建设项目23000万元、湖口县示范村基础设施提升改造工程3700万元、湖口县第一幼儿园三里分园项目2600万元、湖口县人民医院整体搬迁建设项目2596万元、湖口县滨江及象山片区生态环境系统整治工程20000万元、湖口县5G新材料标准化厂房及配套基础设施建设工程11870万元、湖口县2024年老旧小区改造项目5305万元、湖口县人民医院肿瘤中心建设项目9676万元、湖口县双钟镇农贸市场建设项目4500万元、湖口县中等职业技术学校公共实训中心项目10000万元。

再融资债券56543万元，其中：20443万元用于本年到期债券还本支出，36100万元用于置换存量隐性债务。

3、债务限额情况

2024年省厅最终下达我县债务总限额为921622万元，其中：一般债务限额243628万元，专项债务限额677994万元。

4、债务余额情况

2024年年初，系统内债务余额656301万元，其中：政府负有偿还责任债务余额650700万元，政府负有担保责任的债务余额5401万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额200万元。

2024年年底，系统内债务余额856048万元，其中：政府负有偿还责任债务余额850447万元，政府负有担保责任的债务余额5401万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额200万元。

5、债务风险情况

2024年底政府法定债务余额未突破上级下达当年的法定债务限额，政府债务风险总体可控。

（二）2025债券拟还本付息情况

根据地方政府债务管理系统信息，2025年拟需还本付息68802万元，其中：偿还到期债券本金43677万元（含一般债券还本42455万元，专项债券1222万元），支付债券利息25125万元（含一般债券付息7535万元，专项债券付息17590万元）。

四、2025年“三公”经费情况说明

2025年“三公”经费预算安排支出情况。部门预算安排“三公”经费支出共计1949万元，比上年增加147万元，主要原因是因公出国增加、部分单位公务用车购置增加。其中因公出国（境）费安排80万元，比上年增加70万元，主要原因是今年需增加因公出国出行需要；公务用车购置费安排303万元，比去年增加165万元，主要原因是2025年部分单位公车达到报废年限，需集中购置公务用车；公务用车运行费安排576万元，比上年减少41万元，主要原因是新车维护成本降低；公务接待费安排990万元，比上年减少47万元，主要原因是过紧日子，压缩公务接待费。

第三部分 湖口县2025年政府预算表

（详见附表）