一、整改工作总体情况

各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格执行十七届县人大常委会第二十九次会议相关审议意见，审计整改成效更加彰显。

从总体看，各有关部门、被审计单位高度重视审计整改工作，能够认真落实审计整改要求，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，与党纪学习教育、八项规定精神学习教育、县委巡察紧密结合，一体对照检查，抓好落实。对审计查出的问题认真研究、深刻剖析、逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，取得了较好的整改效果。

二、县本级预算执行审计整改情况

（一）关于“预算编制方面”问题的整改情况

1.关于“预算编制不完整”问题的整改情况

该问题已完成整改。县财政局在2025年预算编制中已列债务发行费200万元。

2.关于“个别单位无预算安排公车购置费支出”问题的整改情况

该问题已完成整改。县财政局已督促县公安局、县市场监督管理局对审计指出的问题进行举一反三，进一步加强预算编制管理和财务规章制度，要求执行“有预算不超支、无预算不支出”的原则。

（二）关于“预算执行方面”问题的整改情况

1.关于“未编制国有资本经营预算导致应列入国有资本经营预算的支出列入政府性基金预算”问题的整改情况

该问题已完成整改。县财政局2024年编制了国有资本经营预算，增强了财政预算的完整性并加强政府性基金预算的管理。

2.关于“部分非税收入当年未缴入国库”问题的整改情况

该问题已完成整改。县财政局2024年元月已将上年度未及时缴库余额3174.77万元全部缴库。

3.关于“未及时处置土地竞买保证金”问题的整改情况

该问题已完成整改。县财政局已将国能神华九江发电有限责任公司缴纳武山宗地保证金50万元退回并将江西五星纸业有限公司宗地保证金按规定处理完成。

4.关于“土地出让金逾期未征收到位”问题的整改情况

该问题正在整改中，此问题属于历史遗留问题，县财政局和县税务局已进行沟通对接，确保以后年度及时征收到位。

5.关于“‘三公’经费支出决算数与平台数据不一致”

问题的整改情况

该问题已完成整改，县财政局已督促付垅乡人民政府、县机关事务管理局、县应急管理局在今后年度要严格执行财务管理制度及“三公”消费监管平台的管理制度，加强公务接待、公务用车运行维护费、公务用车购置等方面的公开，进一步提升支出的规范化水平。

6.关于“未按规定压缩‘三公’经费”问题的整改情况

该问题已完成整改,2023年度“三公”经费高于2022年的主要原因一是2022年受疫情影响，公务接待费大幅下降，导致2023年部分预算单位公务接待费增加76.52万元；二是执法部门更换执法用车导致公车运行维护费增加122.34万元。县财政已督促预算部门及有关单位严格按照“三公”经费管理办法执行“三公”经费支出，同时加强“三公”经费监管平台管理，对确需增加的“三公”经费支出规范追加指标的审批程序，确保在未来年度“三公”经费支出合理规范。

7.关于“个别预算单位违规将财政资金拨至单位实有资金账户”问题的整改情况

该问题已完成整改,财政局印发《湖口县关于进一步规范预算单位银行账户及资金安全管理的通知》《关于规范使用乡镇村级资金专用存款账户的通知》，同时2024年8月起。除村级资金外，大平台财政资金不允许支付至村级资金账户，实行乡镇财政资金监管预警，通过平台支付实有账户资金须通过财政审核。

（三）关于“财政决算方面”问题的整改情况

1.关于“违规出借财政专户资金”问题的整改情况

该问题正在整改，目前已进一步加强财政非税专户资金管理，并及时与借款单位沟通协调，督促其及时归还借款。

（四）关于“地方政府债务管理方面”问题的整改情况

1.关于“县财政违规代付全部专项债券利息”问题的整改情况

该问题已完成整改，2024年县财政局已下发文件，按照专项债券管理要求，通知项目单位上缴本单位的专项债券利息，后续县财政局将加强监管，确保专项债券项目产生的效益及时上缴财政。

2.关于“部分债券项目建设进度缓慢”问题的整改情况

该问题已完成整改，湖口县建制村窄路面拓宽工程为湖口县民生工程，2018年开始实施，2024年完成14.02公里，为顺利推进项目实施，根据实际情况，已将2023年养护大中修一般债券资金3000万元变更为湖口县建制村窄路面拓宽工程，目前3000万元一般债券资金已经全部完成支付。

湖口县污水处理设施及管网提标改造建设项目合同工期为2年，2023年7月5日至2025年7月4日，2024年随着工程进度加快，也加快了债券资金的支出进度，至2024年11月湖口县污水处理设施及管网提标改造建设项目债券资金14000万元已全部完成支付。

（五）关于“政府采购方面”问题的整改情况

1.关于“政府采购项目涉嫌串通投标”问题的整改情况

该问题已完成整改，县财政局在审计期间，已对3个政府采购项目的9家串标公司进行处罚11.06万元，并对中标公司没收违法所得16.24万元，金额共计27.3万元。

（六）关于“财政资金绩效管理方面”问题的整改情况

1.关于“部分项目绩效自评不真实”问题的整改情况

该问题已完成整改，县财政局对马影镇、湖口县水利局、湖口县医保局2023年度的绩效自评进行核查，要求严格按照实际支出情况重新评分，并报送更正后的绩效自评表。2024年将加强对绩效自评的审核工作，确保绩效自评结果真实、准确。

（七）关于“其他方面”问题的整改情况

1.关于“会计核算不准确”问题的整改情况

该问题已完成整改，2024年县财政局总会计账严格遵循总会计制度将以前年度已列支又收回的资金记入以前年度盈余调整。

2.关于“其他应收款未进行明细核算”问题的整改情况

该问题已完成整改，县财政局已对总会计账其他应收款科目细化了资金类别、债权人及债务单位。

三、审计查出问题的总体整改情况

2024年应向人大报告的审计事项中，审计报告共反映203个具体问题，问题金额4.067亿元。截至2025年5月底，已整改问题193个，整改期限内正在整改的问题有4个，逾期未整改到位的6个，整改完成率95.07%，相关部门建立健全制度42项。县本级预算执行情况审计反映出的16个问题，完成整改14个，整改期限内正在整改的问题有1个，逾期未整改到位的1个。部门预算执行审计查出问题59个，完成整改58个，逾期未整改到位的1个。专项审计调查发现问题123个，完成整改116个，整改期限内正在整改的有3个，逾期未整改到位的4个。固定资产投资审计查出问题5个，全部完成整改。