一、总体情况

2023年度共完成审计项目27个，其中：预算执行和财务收支审计项目7个，自然资源资产审计项目1个，领导干部经济责任审计项目8个，固定资产投资审计项目9个，政府采购专项审计调查项目1个，“同级审”项目1个。

通过审计发现问题数208个，已整改到位196个，整改完成率94.23%。整改期限内正在整改的9个，逾期还在整改中的有3个。县审计局认真履行审计整改监督责任，督促被审计单位履行审计整改主体责任，印发审计整改督办函，向有关部门提出处理建议，切实维护审计权威。有关部门和单位已整改问题金额3073.85万元，健全了相关管理制度37项，堵塞了财政管理漏洞，及时纠正了存在的行政不规范行为。有效发挥了审计“治已病、防未病”的积极作用，在推动经济高质量发展、防范化解重大风险、保障和改善民生、权力规范运行等方面发挥了审计的重要作用，为全县经济社会持续健康发展作出了审计贡献。

二、审计查出主要问题整改情况

大部分单位和有关部门较以前更加重视审计整改工作，能安排专人负责审计整改工作，并采取多种方式提升审计整改质效，主要情况如下：

1.县本级财政预算执行情况审计查出问题10个，已完成整改10个，健全管理制度3项。

2.部门预算执行审计查出问题84个，完成整改77个，整改期限内正在整改的有4个，相关部门完善管理制度3项。逾期还在整改中的有2个，分别是：县交通运输局2022年度预算执行情况审计中发现的“拖欠工程款”问题；凰村镇人民政府2022年度预算执行情况审计中发现的“拆迁补助资金未及时发放至补贴对象”问题。

3.领导干部经济责任审计发现问题77个，已完成整改76个，相关单位建立健全管理制度14项。逾期还在整改中的有1个，县卫生健康综合监督执法局原局长杨三初同志任期经济责任审计中发现的“往来款长期挂账”问题，审计核实，截至2023年9月预付账款科目存在70万元债权挂账超过五年，未提供整改报告。

4.自然资源资产审计查出问题7个，完成整改6个，期限内正在整改1个。建立健全管理制度1项。

5.2023年度政府采购专项审计调查发现问题16个，完成整改16个，建立健全管理制度13项。

6.固定资产投资审计查出问题24个，已完成整改21个，期限内正在整改3个，相关单位建立健全管理制度3项。

三、审计移送问题线索办理情况

2023年度县委审计办、县审计局向相关主管部门移送问题线索8条。其中，向县纪委移送线索3条，全部立案并已结案，成案率100%；向上级纪检系统移送线索3条（市级交叉审计项目发现问题线索），未收到反馈意见。向县其他主管部门移送问题2条，全部办结。同时提出审计意见建议要求有关单位深入剖析问题原因，举一反三，推动标本兼治。

四、审计整改存在的问题

当前审计整改工作中还存在未按时完成整改、整改效果不明显、监督管理责任履行不到位等问题。主要表现在：一是个别被审单位对审计工作认识不足。配合审计整改不积极主动，缺乏对审计整改工作的正确认识，面对审计查出问题有抵触情绪，避重就轻，同时缺乏主动整改意识，认为审计查出的问题不是大问题，存在整改不够全面，整改不及时的问题。二是就事论事做整改，缺少举一反三。个别单位整改仅停留在审计发现问题表面，就事论事地进行整改处理，没有对问题产生原因进行深入分析、举一反三，达不到治标治本的效果，过分强调客观原因，未及时健全完善制度措施，因而存在屡审屡犯的现象。三是审计整改监督不到位。审计局、被审计单位不同程度存在重审计、轻整改的现象，项目主审放松了对被审单位整改落实和反馈的监督检查，被审计单位整改工作不够细致，没有对照问题清单、整改清单狠抓落实，履行审计整改主体责任还不到位。四是审计整改融合度不高。审计整改协同发展形式单一、方法手段不多，缺乏审计监督合力。督促被审计单位整改不仅仅是审计机关的责任，还包括主管部门、人大、纪检监察、财政等部门的参与及协调配合，相关工作人员在思想上、行动上还存在单位之间的壁垒，未能做到完全融合，造成形式上的联合督办成审计机关的“独角戏”，整改实效大打折扣。

五、下一步工作安排

对尚未完成整改的问题，县审计局和有关部门单位已对后续整改工作作出安排，持续加强跟踪督促检查，深刻剖析问题根源，查改联动、破立并举，确保问题整改合规到位。一是细化整改要求。建成审计整改监督平台，推动审计整改工作数据化、网络化、精准化。对未完成整改的问题，压实项目主审监督整改责任和被审计单位主体责任，加快落实、一抓到底；对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效，县审计局将适时组织“回头看”，不断强化审计整改实效。二是做实融合大文章。县委审计办、审计局将联合县人大、纪检等部门严格落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，一体推进审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇”文章，推动审计监督与其他监督贯通协同，同题共答，不断提升审计整改合力。三是强化成果运用。加强跟踪督办，做到举一反三，确保应改尽改、高质量清零。对拒不整改、推诿拖延整改、虚假整改等情形，按干部管理权限提请县纪委、县委组织部、县人社局等相关部门研究处理。对整改不及时、屡审屡犯等问题，梳理问题清单，提请县人大常委会纳入跟踪监督内容。四是推动提升审计质量。县审计局继续加强审计质量控制，审计定性既要客观公正、科学准确，也要坚持“三个区分开来”、“三个有利于”原则。审计处理意见要依法依规、符合实际且能解决根本问题；审计建议要有前瞻性、可行性。不断提高审计质量，确保审计处理意见、整改要求和建议的科学性及可操作性。