关于湖口县2021年财政预算调整情况的报告
县财政局局长 颜 鑫
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向本次县人大常委会报告全县2021年公共财政预算和政府性基金预算调整情况，请予审议，并请列席会议同志提出意见。
由于我县经济社会发展的客观需要，同时考虑其他新增支出因素等情况，需对县第十六届人民代表大会第六次会议批准的2021年公共财政预算和政府性基金预算进行适度调整，主要调整情况如下。
2021年公共财政预算调整情况
一、公共财政预算收入方面
年初公共财政预算收入编制时，由于对上级下达我县政府性债券资金、上年结余结转、新增财力部分难以进行准确预测，以下几项收入预算数，需要进行调整：
1、政府性债券资金收入调整：目前上级下达我县2021年再融资一般债券资金5895万元，用于归还到期一般债券本金；下达新增一般债券资金19900万元，主要用于长江最美岸线（湖口县段）景观环境提升改造项目17564万元、龙潭涧小型水库除险加固项目176万元、台山片区雨污分流及污水收集工程2160万元。以上两项共计25795万元，按上级要求需要将此资金调整列入“当年收入-一般债券转贷收入”预算科目中。
2、上年结余结转调整：年初初步测算的上年结转收入33719万元，根据省与县结算批复文件，最终确定的上年结转数为57923万元，增加24204万元，造成差异的主要原因是：一是2020年收回全县各单位财政存量资金16000万元作为县级财力结转；二是省与县在2020年进行上下级结算时，2020年底上级下达的部分专项及转移支付资金在决算时结转下年支出。
3、一般公共预算收入调整：年初上报人大公共财政总收入计划400000万元（其中：税收收入350000万元、非税收入50000万元），一般公共预算收入计划216063万元。按11月底财政收入完成情况，预计全年完成财政总收入470000万元（其中：税收收入415800万元、非税收入54200万元），预计全年一般公共预算收入完成214326万元，一般公共预算收入较年初计划预计减收1737万元。
特别说明：全年预测财政总收入增收7亿元，但一般公共预算收入反而减收1737万元，主要原因是，2021年预算编制时间为2020年11月左右，因此按2020年当年增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税县级留成比例45%、32%、32%、80%来测算一般公共预算收入税收收入，而从2021年起，四个税种在收入入库时，已经执行收入划分改革后的县级留成比例，分别为35%、28%、28%、70%，同时预测2021年四个税种收入较年初预算测算安排增长86975万元，因此一般公共预算收入增幅较年初预算安排反而减收1737万元。
4、省与县收入划分改革体制基数调整：按照《江西省财政厅关于核定省与市县收入划分改革税收返还基数的通知》（赣财预指〔2021〕3号）和相关结算办法，核定收入划分改革税收返还基数24017万元，按11月底税收完成情况预测超基数分成约3000万元，两项共计增加财力收入27017万元。
5、盘活财政存量资金财力调整：截至11月底，全县收回各单位盘活财政存量资金2200万元。
6、目前上级专项及一般性转移支付收入数难以准确预计，此次暂不做调整，待省与县结算后，将在2021年一般公共预算决算报告中向人大常委会报告。
通过上述调整，我县2021年一般公共预算可用财力调整为462645万元（其中：一般公共预算收入214326万元，上级财力补助37015万元，省与县收入划分改革体制基数补助27017万元、盘活财政存量资金2200万元，上级专项及转移支付98369万元，上年结余结转57923万元，一般债券转贷收入25795万元），较年初计划380952万元，总收入增加81693万元。
二、公共财政预算支出方面
根据上级下达债券资金用途，同时考虑年初因财力有限，未列入预算的县级重点工程、项目建设、配套资金和临时性追加以及支出科目变化等因素，需要对以下各项支出进行调整：
（一）调增的主要情况：
1、上级下达我县2021年再融资一般债券资金5895万元，用于归还到期一般债券本金。
2、新增一般债券支出19900万元，具体支出科目主要是：
农林水支出17740万元，为长江最美岸线（湖口县段）景观环境提升改造项目17564 万元，龙潭涧小型水库除险加固项目176万元；
节能环保支出2160万元，为台山片区雨污分流及污水收集工程2160万元。
3、按照2020年省与县结算批复文件，上年结余结转支出净调增24204万元。
4、目前经县委、县政府决策，新增及调整科目的重点工程、重点项目、各项保障民生、社会公益事业支出等县本级资金150940万元，具体支出科目主要如下：
（1）一般公共服务支出7923万元。主要是：行政机构公共服务支出5592万元，其中，人大例会、工作等经费223万元，政协例会及工作等经费201万元，行政服务办事大厅窗口、“12345”办公设备及乡镇便民服务中心电子监察系统视频监察、江西省网上审批等231万元，行政大楼及文博中心工程尾款、台山公园绿化改造等经费671万元，智慧湖口视频整合平台和城域网光纤链路项目建设及运维108万元，信访“三无”县、重要活动期间信访保障及杨恒红信访事项救助等经费121万元，县委十四届十二次全会会议奖金469万元，湖口县绿色发展系列新闻纪录片、2020年度省级天然气管网建设财政贴息、鄱湖液化天然气公司天然气储气供销租赁服务及营商办等经费487万，第七次全国人口普查及统计基层建设经费444万元，党员警示教育基地及党性党风党纪教育馆项目经费650万元，“乐购湖口，悦享中秋”电子券、电子商务发展扶持及京东云项目等经费276万元，档案硬件设备及工作经费32万元，事业单位改革试点工作经费6万元，创建省级文明城市、凤凰网等媒体宣传合作等经费232万元，智慧市场监管平台、新开办企业免费刻章、舜德分局等基层标准化规范化建设等经费709万元；绩效奖金支出1621万元；纪委、审计、市监等业务及办案业务补助支出710万元；
（2）国防支出144万元。主要是：人防经费、人武部更新作战室视频会议系统和征兵工作经费。
（3）公共安全支出7029万元。主要是：公共安全管理支出3162万元，其中，政法委经费缺口121万元，公安“天网”监控、“雪亮工程”平安乡村建设、看守所、公安技术大楼及文桥马影金砂湾派出所基建、特巡警营房维修改造等经费2619万元，道路交通安全设施建设80万元，社区矫正中心建设、民法典宣传、社会购买司法公共服务等经费342万元；绩效奖金支出773万元，公检法司等办案业务补助支出3094万元；
（4）教育支出39796万元。主要是：普通高考、中考及会考、脱贫户子女就读兜底、残疾儿童职业教育、党校主体班等经费128万元；乡镇财力补助教育支出32945万元；绩效奖金支出6612万元；党校业务补助支出17万元；学前专项债券项目补助资金94万元；
（5）科学技术支出531万元，主要是：“科贷通”风险补偿金支出500万元；调资增人等支出31万元；
（6）文化体育与传媒支出1923万元。主要是：文化体育传媒公共活动及服务支出707万元，其中，“石钟山杯”旅游风光摄影大赛、旅游发展、公共文化服务、石钟山古建筑石刻维修、文旅局办公大楼搬迁等经费255万元，融媒体中心2021年3月至2022年2月视频彩铃业务服务、广电网络公司整体搬迁及机房改造等经费448万元；绩效奖金支出248万元；旅游公司等业务补助支出566万元；2020年文旅专项债券利息及发行费、服务费等补缴经费402万元；
（7）社会保障和就业支出2181万元。主要是：社会保障就业公共民生服务支出1827万元，其中，居家养老服务信息平台建设、春节走访慰问、第十一届村（社区）“两委”换届、社会救助综合改革、惠民殡葬五项基本公共服务及殡葬执法、困难老年人政府购买居家养老服务等支出8980万元，残联专项经费28万元，就业工作及人社经费缺口175万元，社保工作奖励、做实退休中人职业年金等经费604万元，企业改制下岗参战退役人员社保经费124万元，红十字会工作和应急救护培训15万元；绩效奖金支出335万元；就业及人社业务补助支出19万元；
（8）卫生健康支出4381万元。主要是：新冠肺炎疫情防控等公共卫生服务支出2846万元，其中，医疗信息系统与国家医保平台接口及基层卫生院医疗收费电子票据改革、新冠肺炎疫情防控及疫苗接种点急救设备、卫生健康业务工作、基层卫生院乡镇工作补贴等经费1343万元，县医院采购负压救护车辆50万元，母婴养护中心及核酸检测实验室及发热门诊建设、化解债务等经费520万元，中央巡视问题整改疾控实验室能力提升201万元，全县脱贫人口重大疾病医疗补充保障经费732万元，等；绩效奖金支出766万元；卫健委计生事业费、疾控、双防及血防等业务补助支出769万元；
（9）节能环保支出1516万元。主要是：洪城及洋港污水处理等经费156万元；绩效奖金支出34万元；环保及洪城水业污水处理等业务补助支出879万元；污水处理设施建设项目还本付息447万元；
（10）城乡社区事务支出20529万元。主要是：市政公共基础设施建设工程等支出10761万元，其中，市政重点市政环保及创文摇号项目等工程进度款、支持建筑企业在外省市承揽工程、公廉租房4448套保险费、征收湖口县顺安摩托车监测公司土地及地上建筑物经费、洋港安置区工程一标段等项目建设补助等资金2943万元，城乡环境整治工程项目资金1942万元，环卫服务生活垃圾处理及渗滤处理站扩容填埋等工程、“厕所革命”尾款、城管办公楼装修搬迁等经费1928万元，石钟公司偿还债务资金4500万元；绩效奖金支出387万元；住建、城管等业务补助支出1660万元；棚户区改造和保障性住房建设项目还本付息1174万元；
（11）农林水事务支出29197万元。主要是：农业农村、林业、水利等公共服务、乡镇基层组织运行等经费2890万元，其中，2021年产业扶贫专项、稻油轮作资金、高标准农田贷款利息等804万元，油茶项目及松材线虫病枯死松木清理等173万元，西门塘等泵站灾后维修养护、购买社会服务型河湖“清四乱”、排涝泵站各类电费、牛脚芜等泵站主汛期应急抢险和提升工程176万元，李山凹塘等9座重点山塘整治、南港河等河道水利血防、砂洲泵站调蓄池清淤等工程、水上联合执法及水土保持整改项目等经费679万元，防贫保险等经费27万元，各乡镇南北港新增基层组织运行补助及基层党建“三化”建设等经费596万元，武山现代农业产业园整治提升工程396万元，等；绩效奖金支出685万元；农业、林业、水利等业务补助支出990万元；亚行农村能源、世行综合农业现代化、2019年高标准农田建设项目等贷款项目还本付息685万元；
（12）交通运输支出2640万元。主要是：都九高速湖口互通改移、三里至屏峰疏港公路及县道改造等征地拆迁、金沙湾商务区客运中转站土方及硬化工程等经费2391万元；绩效奖金支出54万元；交通、运管业务及办案业务补助支出195万元；
（13）资源勘探工业信息等支出14306万元。主要是：企业招商政策兑现及零星工程等支出14181万元，其中，园区零星工程及电力工程，荣侨电子盘整、天祺氟硅新材料公司基础设施建设、收购润科名仕尊尼及钟山食品资产交易奖励、创彩显示+凯杰创展+陆威达+七源科技+宇沃科技等能源装修等补贴3955万元，中红普林+富达实业+天赐高新+置地远大援企稳岗补贴资金2317万元，神华九江电厂购车款102万元，省市县三级联动推进重大项目开工现场会周边环境整治42万元，园区工业发展基金3016万元，旗冠电子等企业招商政策兑现资金2733万元，萍钢公司武装正规建设试点任务、新材料协同创新中心运行及巡回看变化经费154万元，一德粮油征地及工信局缺口经费210万元，《湖口工业史》出版印刷及日常运行经费29万元，均桥睿芯公司装修设备补贴1500万元，等；绩效奖金支出115.63万元；工信局业务补助支出10万元；
（14）商业服务业等支出1295万元。主要是：供销商业及数字经济小镇扶持等支出979万元，其中，“互联网+第四方物流”供销集配及农合联扶持、化肥淡季储备利息、供销社下属企业改制职工进社保等安置等经费660万元，数字经济小镇7月份专项扶持资金及运营经费254万元，2020年度新增限上企业奖励65万元，等；绩效奖金支出51万元；供销社业务补助支出265万元；
（15）自然资源海洋气象等支出707万元。主要是：自然资源管理和气象服务支出444万元，其中，老城区地形测量技术服务及资源管理工作等经费428万元，湖口电视天气预报制作等经费16万元；绩效奖金支出166万元；自然资源（含矿管）业务及办案业务补助支出97万元；
（16）住房保障支出1145万元，主要是：棚改工作、公租房、保障房、安置房小区专项整治项目及廉租住房租赁补贴支出；
（17）粮油物资储备支出450万元。主要是：解决粮食系统未改制人员缴纳社保经费、凰村恒运砂石码头用头回收等支出198万元；绩效奖金支出252万元；
（18）灾害防治及应急管理支出1099万元。主要是：人武部“四个秩序”规范化建设、政府应急救助保险保费等经费752万元；绩效奖金支出146万元；应急管理业务补助支出201万元；
（19）其他支出8209万元。主要是：国资公司整改归还预算外非税资金6000万元，石钟公司整改相关工程项目资金2209万元；
（20）债务付息支出5937万元。为2021年一般债券付息支出；
（21）债务还本支出2万元。2021年到期一般债券还本支出5897万元，除通过上级再融资一般债券5895万元偿还外，县级还需要负担2万元。
（二）调减的主要情况：
年初预算已安排的县本级支出，根据实际预算执行情况，部分项目预计需调减支出119246万元，具体如下：
（1）一般公共服务63551万元。主要是基层党建专项待2022年支出调减112万，乡镇财力补助因实际支出科目调整减支63439万元；
（2）教育支出300万元。主要是教体局专项调减300万；
（3）社会保障和就业支出732万，主要是被征地农民养老保险专项从今年上级下达的县级基本财力保障直达资金中列支而调减；
（4）节能环保支出800万元，主要是部分污水处理支出从上年结转的抗疫特别国债资金中列支而调减；
（5）农林水事务支出5006万元。主要是乡村振兴等农业专项从今年上级下达的县级基本财力保障直达资金中列支而调减；
（6）其他支出42857万元。主要是：一是年初预算安排预留专项预计不需支出而调减14498万元，其中调资增人及绩效奖金9223万，执收执罚单位业务及办案业务补助3440万，地方偿债准备金1835万；二是政府直支、债务还本付息支出、调资增人及绩效奖金、执收执罚单位业务及办案业务补助等年初预留指标根据实际支出科目调减28359万元；
（7）转移性支出6000万元。主要是按照省与县收入划分改革相关结算办法，调减年初预算安排上解支出6000万元。
通过上述调整，我县2021年一般公共预算支出为449453万元，一般债券还本支出5897万元，上解支出7295万元，支出合计462645万元。调整后公共财政预算收支基本保持平衡。
特别说明：
根据省厅《年结通知》及《2021年度江西预算管理一体化系统年结方案》要求，2021年国库集中支付结转结余不得列支，结转结余指标全部收回，因此一般公共预算支出实际执行数和目前调整预算支出数可能存在一定差异并且难以准确预计。一般公共预算支出实际执行数待省与县结算后，将在2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告中向人大代表会报告。
2021年政府性基金预算调整情况
一、政府性基金预算收入方面
年初政府性基金预算收入编制时，由于对上级下达我县政府性债券资金、上年结转收入数及新增财力部分难以进行准确预测，以下几项收入预算数，需要进行调整：
1、政府性债券资金收入调整：目前上级下达我县2021年再融资专项债券资金7913万元，用于归还上级转贷专项债券在2021年到期本金；当年下达新增专项债券资金68091万元，主要用于支持我县部分重点项目建设支出；以上两项共计76004万元，按上级要求需要将此资金调整列入“当年收入-专项债券转贷收入”预算科目中。
2、上年结余收入调整：年初初步测算的上年结余收入200万元，根据省与县结算批复文件，最终确定的上年结转数为8515万元。
3、政府性基金预算收入调整：年初上报人民政府性基金预算收入计划70814万元，其中国有土地使用权出让收入68162万元。按照目前政府性基金收入情况预计全年可完成71590万元，较年初计划预计增收776万元，具体收入科目：国有土地收益基金收入3039万元，农业土地开发资金收入52万元，国有土地使用权出让收入68391万元，彩票公益金收入108万元。
4、上级基金补助收入按目前情况预计为635万元，较年初预计800万元减少165万元。准确收入数据待省与县结算后，将在2021年政府性基金决算报告中向人大常委会报告。
通过上述调整后，我县2021年政府性基金预算总收入调整为156744万元（其中：政府性基金预算收入71590万元，上级政府性基金补助收入635万元，上年结转收入8515万元，地方政府专项债券转贷收入76004万元），较年初计划71814万元，增加84930万元。
二、政府性基金预算支出方面
根据上级下达债券资金用途，同时考虑年初因财力有限，未列入预算的县级重点工程、项目建设、配套资金和临时性追加等因素，需要对以下各项支出进行调整：
1、当年归还2021年到期省转贷地方政府性专项债券本金10339万元（其中：用上级下达我县2021年再融资专项债券资金归还7913万元）。
2、新增专项债券支出68091万元，支出科目均为“其他支出-其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出”，具体支出项目:流泗镇中心卫生院整体搬迁建设900元，湖口高新园区污水处理系统提升改造建设工程14000万元，湖口县台山创4A旅游景区建设15962万元，湖口县统筹整合资金推进高标准农田建设1668万元，湖口县先进制造业与现代服务业融合发展示范项目23561万元，湖口县人民医院整体搬迁建设10000万元，湖口县流泗镇精密制造产业园（标准化厂房）建设2000万元。
3、上年结余收入根据省与县结算批复文件，调增支出8315万元，具体支出科目：旅游发展基金支出8万元，国有土地使用权出让及对应专项债务收入安排支出。
4、目前经县委、县政府决策，国有土地使用权出让及对应专项债务收入安排的重点工程、重点项目支出等资金60333万元，主要是：石钟投资公司偿还债务资金31276万元，工投公司增加九江封缸酒厂有限公司注册资本金6000万元，东鹏控股公司定向奖励经费3035万元，凰村镇房屋征收款3000万元，购买金砂商务中心商品房2449 万元，2020年增减挂钩项目资金1977万元，国际商贸城南侧工业用地摘牌经费1300万元，土地收储资金相关费用1051万元，马影镇台山大道延伸及学士路延伸项目房屋征收周转金1000万元，双钟镇台山大道东延伸线贯通项目房屋征收补偿安置费用1714万元，海山小区、海山涧吴家小区等项目工程款900万元，旅游发展基础设施建设经费880万元，流泗镇银砂湾经一路、纬一路项目土地征收补偿费731万元，马影镇工业标准地项目建设相关费用539万元，马影镇梅兰新村基础设施建设730万元，双钟镇李敬新村基础设施建设400万元，收储湖口恒运实业公司用地相关经费400万元，水厂项目基础设施建设补助资金377万元，供电公司工程款343万元，自然资源局相关业务工作技术服务经费318万元，建发集团消防站工程款300万元，均桥镇农村基础设施建设287万元，农村集体土地确权登记发证项目技术服务费285万元，艾蒂尔新材料购地款262万元，等。
5、债务付息支出7061万元（依据财政地方政府性债务管理系统2021年债券应付利息相关数据测算）。
6、债务发行费用支出410万元。
通过上述调整后，我县2021年政府性基金预算支出为145045万元，政府性基金上解支出1360万元，地方政府专项债务还本支出10339万元，合计156744万元。调整后政府性基金预算收支基本保持平衡。
谢谢大家！
附件：
湖口县2021年财政预算调整情况报告附表
