关于开展2023年度单位绩效自评及部门绩效评价工作的通知

信息类别: 财政绩效评价
公开方式: 主动公开
生成日期:2024-04-26
公开时限: 常年公开
公开范围: 面向全社会
信息索取号:000014349/2024-04355

发布日期： 2024-04-26 09:03 文章来源：中国·湖口网

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关联导读：

各乡(镇)人民政府，县委各部门，县直各单位：

目前，省财政厅已在预算一体化系统中下达了2023年度绩效自评任务，要求各市、县根据预算绩效管理规定全面认真开展预算项目支出绩效自评价、部门整体支出绩效评价及部门绩效评价工作，现将有关要求通知如下：

一、单位自评

单位自评包括项目支出绩效自评和部门整体支出绩效自评。

（一）项目支出绩效自评。由主管部门负责，组织部门本级和所属单位对上年度部门预算项目开展绩效自评，实现项目支出绩效自评全覆盖。

1．单位自评。部门本级和所属单位根据上年度确定的部门预算项目支出绩效目标开展自评。单位自评结果主要通过《项目支出绩效自评表》的形式反映，应做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。单位自评报告应于4月底前报送主管部门。

2．主管部门审核汇总。主管部门应对本部门和所属单位的项目支出绩效自评结果进行审核，并形成本部门绩效自评总报告。绩效自评总报告主要包括本部门项目绩效目标情况、单位自评工作开展情况、综合评价结论、绩效目标完成情况总体分析、偏离绩效目标的原因和改进措施、绩效自评结果拟应用和公开情况。

（二）部门整体支出绩效自评。主管部门负责组织开展本部门整体支出绩效自评，具体包括:

1．研究制订绩效评价工作方案。主要包括: 部门概况、评价思路和过程、评价实施计划、评价时间及主要工作安排等。

2．设置评价指标。主管部门根据年初设定的绩效目标，从管理、产出、效果和满意度四个方面设置评价指标（附件1 为参考共性指标，请根据部门特点自行完善个性指标），填写《部门整体支出绩效自评表》。

3．出具绩效评价报告。对照《部门整体支出绩效自评表》按规定的《部门整体支出绩效自评报告》（附件2）格式撰写部门整体支出绩效自评报告。评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分一般设置为100 分，等级一般划分为四档: 100-90(含)分为优、90-80 (含) 分为良、80-60 (含) 分为中、60 分以下为差。

项目支出绩效自评及部门整体支出绩效自评工作均在江西省预算管理一体化系统中完成，部门单位将经财政业务股室审核后的自评报告导出报财政局绩效股。

二、部门评价

1．选择评价项目。主管部门在单位自评的基础上，结合工作实际，通过优先选取重点项目、随机选取一般性项目，以及分年度分重点滚动安排等方式，至少选择2个上年度项目开展部门评价，部门评价由主管部门按规定要求组织实施，既可自行组织评价，也可委托第三方机构或相关领域专家参与。

2．部门评价内容。主要包括决策情况、资金管理和使用情况、相关制度管理办法的健全性及执行情况，实现的产出情况、取得的效益情况等。

3．出具绩效评价报告。主管部门根据评价结果，填写部门评价表并撰写部门评价报告，绩效评价报告应当依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100 分，等级一般划分为四档: 100-90（含）分为优、90-80（含）分为良、80-60（含）分为中、60 分以下为差。

部门评价工作在江西省预算管理一体化系统中完成，部门单位将经财政业务股室审核后的部门评价报告导出报财政局绩效股。

三、工作要求

（一）高度重视，压实责任。各部门开展单位自评和部门评价，是省对县区财政管理绩效考核的重要内容，是推动部门提升预算管理水平的重要举措。各主管部门要健全完善内部工作机制，压实主体责任，进-步增强绩效意识，提高资金使用效率。

（二）精心组织，及时报送。各部门要组织指导所属单位和项目实施单位认真开展绩效评价工作，按时完成上年度单位自评及部门评价，于5月15日前在江西省预算管理一体化系统中完成相关工作。

（三）加强分析，强化应用。各部门应切实提高绩效管理意识，加强评价结果的整理、分析，将评价结果作为本部门完善政策和改进管理的重要依据。针对重点评价反映的预决算数据相差较大和项目管理实施过程不规范等问题，要制定整改措施抓好整改落实。加大绩效信息公开力度，各部门应将重点项目绩效评价结果随同部门决算一并予以公开。县财政局将对各部门单位自评和部门评价结果进行抽查复核。

附件:

1．部门整体支出绩效评价共性指标体系框架(参考)

2．部门整体支出绩效自评报告(参考提纲)

3．部门评价报告（参考提纲）

湖口县财政局

2024年4月19日

附件1

部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明
部门决策	部门规划计划	中长期规划明确性	部门规划是否明确，用以反映部门长期目标是否对部门各项职能履行进行完整规划。	评价要点： ①是否制定中长期规划； ②依据省委、省政府的总体规划，将任务落实到部门中长期规划； ③中长期规划是否对总体目标、规划实施内容及时间安排有明确规定； ④中长期规划对部门各项职能的履行均进行了完整规划。
		年度工作计划明确性	考察部门年度工作计划是否明确，用以反映部门是否对中长期目标进行分解，用以支撑部门履职的达成。	评价要点： ①是否制定明确的年度工作计划； ②年度工作计划包含明确的总体目标、计划实施内容、责任主体相关内容； ③年度工作计划针对部门全部职能的履行进行了计划安排。
	绩效目标	绩效目标合理性	所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核绩效目标与部门履职的相符情况。	评价要点：（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标） ①是否有部门整体支出绩效目标； ②绩效目标与部门职能、规划计划是否具有相关性； ③预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；
		绩效指标明确性	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核绩效目标的明细化情况。	评价要点： ①是否将部门整体支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与部门年度工作任务数或计划数相对应。
部门决策	资金配置	预算编制科学性	部门预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核部门预算编制的科学性、合理性情况。	评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与部门履职及规划计划是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制； ④预算确定的资金量是否与工作任务相匹配。
		资金分配合理性	预算资金分配是否有测算依据，用以反映和考核预算资金分配的科学性、合理性情况。	评价要点： ①资金分配依据是否充分 ②资金分配是否与部门整体绩效目标内容相一致； ③分配结果是否合理。
部门管理	资金管理	支出预算执行率	部门（单位）本年度预算执行数与财政预算下达数的比率，用以反映和考核部门（单位）预算支出完成程度。	支出预算完成率=（支出预算完成数/支出预算下达数）X100%。支出预算执行数：部门（单位）本年度实际完成的预算支出数。支出预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算支出数。
		资金使用合规性	部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，是否符合相关规定的开支范围，用以反映考核部门（单位）预算资金的规范运行和安全运行情况。	评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③重大开支是否经过评估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用情况。
	预算管理	管理制度健全性	部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。	评价要点： ①预算资金管理办法、绩效跟踪管理办法、资产管理办法等各项制度是否健全； ②部门内部财务管理制度是否完整、合规； ③会计核算制度是否完整、合规。
部门管理	预算管理	预决算信息公开性	部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门（单位）预决算管理的公开透明情况。	评价要点： ①是否按规定内容公开预决算信息； ②是否按规定时限公开预决算信息。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。
	政府采购管理	政府采购节支率	部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算资金节约情况。	政府采购节支率=（政府采购预算数-实际政府采购金额）/政府采购预算数×100%；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。
	资产管理	资产管理规范性	部门（单位）的资产是否保持安全完整、资产配置是否合理，资产使用和资产处理是否规范，用以反映和考核部门（单位）资产管理的整体水平。	评价要点： ①对外投资行为是否经审批，是否在投资亏损； ②是否有因管理不当发生严重资产损失和丢失情况； ③是否存在超标准配置资产； ④资产使用是否规范，是否存在未经批准擅自出租、出借资产行为； ⑤资产处置是否规范，是否存在不按要求进行报批或资产不公开处置行为； ⑥其他资产管理制度办法执行情况。
		固定资产利用率	部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。	固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）X100%。
	组织实施	管理制度健全性	部门（单位）的针对各项职能，是否建立了相应的业务管理，制度是否健全，用以反映和考核各项业务管理制度对部门履职的保障情况。	需要根据部门各项职能履行进行设置和细化评价要点： ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。
部门产出	产出数量	实际完成率	部门产出数量是否达到绩效目标	需要根据部门各项职能履行进行设置和细化评价要点：实际完成率=（实际完成工作数/计划工作数）×100%。实际完成工作数：一定时期（年度或规划期）内部门（单位）实际完成工作任务的数量。计划工作数：部门（单位）整体绩效目标确定的一定时期（年度或规划期）内预计完成工作任务的数量。
	产出质量	质量达标率	部门产出质量提升及标准达成	需要根据部门各项职能履行进行设置和细化评价要点：质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。质量达标实际工作数：一定时期（年度或规划期）内部门（单位）实际完成工作数中达到部门绩效目标要求（绩效标准值）的工作任务数量。
	产出时效	完成及时性	部门产出时效是否达到绩效目标	需要根据部门各项职能履行进行设置和细化评价要点：完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。及时完成实际工作数：部门（单位）按照整体绩效目标确定的时限实际完成的工作任务数量。
	产出成本	在职人员控制率	部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。	评价要点：在职人员控制率=（在职人员数/编制数）X100%在职人员数：部门实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。
		“三公”经费控制率	部门本年度“三公”经费实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公”经费的实际控制程度。	评价要点： “三公”经费控制率=（“三公”经费实际支出数/“三公”经费预算安排数）×100%。
		公用经费控制率	考察部门“公用经费”预算与上年度“公用经费”预算数得变动比率，用以反映部门（单位）对行政成本得控制程度	评价要点：公用经费”控制率=（本年度“公用经费”总额-上年度“公用经费”总额）/上年度“公用经费”总额×100%。
部门产出	产出成本	预算支出标准执行率	考察部门预算支出标准建设及是否按照支出标准执行的比率，用以反映部门履职过程中的	评价要点：预算支出标准执行率=按照预算支出标准执行的业务数/已建设预算支出标准业务数×100%
部门效益	效果	经济效益	部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。	此四项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，具体指标设计需要根据部门各项职能履行进行设置和细化，覆盖部门各项职能的履职效果及部门整体履职宏观效果。
		社会效益	部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。
		生态效益	部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。
		可持续影响	部门绩效目标实现的长效机制建设情况，部门工作效率提升措施的创新
		社会公众或服务对象满意度	社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。	社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。